利用他人身份信息注册空壳公司 虚开增值税专用发票团伙被捣毁

注册400余个空壳公司专门从事虚开增值税专用发票犯罪活动，涉案总金额达15.6亿元。江苏省涟水县公安局对外发布，该局历时一年多，辗转多地调查取证，摧毁一个虚开增值税专用发票犯罪团伙。

可疑线索

2020年10 月，涟水县公安局经侦大队在对日常工作中收集到的可疑线索进行研判时，发现注册在涟水县五港镇的一家运输公司存在虚开增值税专用发票的嫌疑，并且金额巨大，这引起了经侦民警的警觉，立即对这一可疑线索展开调查。

民警经过调查发现，五港镇这家运输公司登记的法定代表人为涟水县五港镇人李某，年近七旬、不识字，其本人实际经营公司的可能性不大，并且五港镇港西村存在大量老年村民注册公司和个体户情况，这些村民均表示其注册公司是受到村干部的要求。公司注册以后，所有的手续都交给村干部，实际注册人都没有使用和参与经营。收集的证据和调查的方向均指向时任五港镇港西社区干部的高某干。

调查取证

由于高某干涉嫌虚开增值税专用发票，其涉及公司众多，金额特别巨大，涟水县公安局对其正式立案侦查，抽调精干力量成立专案组。专案组根据调查掌握的上下游涉案企业情况及重点涉案人员之间的关系，理清了发票、资金、人员脉络关系。同时，由于涉及企业多、分布区域跨度广，涉案金额大，专案组民警兵分多路，辗转多地展开侦查和取证工作。

专案组民警通过进一步调查发现，2016年至今，高某干以江苏国祚实业发展有限公司为依托，利用公司员工苗某、左某、韩某和他人身份证在涟水县五港镇等地注册空壳公司或商户400余家，用于对外虚开发票。高某干负责整个虚开发票事项的指挥安排，苗某、左某、韩某负责虚开发票的具体操作流程，或通过中间人介绍，或者自己直接和受票单位对接，在无实际生产经营和真实交易的情况下，常年为600余家企业提供虚开发票业务，总额达15.6亿元。

嫌疑人落网

由于时间跨度长，部分证据难以调取，给案件办理增加了难度。连续几个月里，专案组民警奔波在全国各地。白天，前往各单位、企业调查取证，晚上，分析研判案情、整理归类证据资料，每天只睡四五个小时。

2021年10 月19 日，专案组展开收网行动，对以高某干为首的虚开增值税专用发票犯罪团伙实施抓捕，先后抓获犯罪嫌疑人7名，现场缴获各种公司公章、财务章500余枚，营业执照100余份，银行卡200余张。

经审讯，涉案嫌疑人均对自己虚开增值税专用发票的行为供认不讳。据了解，犯罪嫌疑人高某干利用担任社区干部的职务便利，打着发展总部经济的幌子，利用其辖区老年人文化低，警惕性不高的特点，用小恩小惠的形式，诱导老年人注册公司和个体户400余家归自己使用，共向600余家下游公司虚开增值税专用发票，非法获利数千万元。

甘肃白银警方破获特大虚开增值税专用发票案

甘肃省白银市公安局平川分局经侦大队成功破获一起虚开增值税专用发票案，抓获犯罪嫌疑人8名。涉案金额2.2亿余元，偷逃税款2000余万元。目前，已追缴入库国家税款1200余万元。

2021年12 月，经侦大队接到公安部经侦局下发甘肃海某商贸有限公司涉嫌虚开增值税专用发票涉案线索。

接到线索后，经侦大队迅速对该线索组织研判，经初研，该案涉案人员多、作案方式隐蔽，涉及公司存在资金流与物流不相符等虚开增值税发票高危风险点，立即成立专案组依法对该案件展开侦查。为查明全案犯罪事实，扩大战果，并确保办案质量，专案组成员牢牢抓住资金流这一主脉，采取线上线下两个战场作战，对涉案公司及资金流向进行分析筛查。

经查，2020年至2021年期间，甘肃海某商贸有限公司李某、刘某、郭某3 人为解决公司购进发票缺失问题，指使公司会计、郭某等制造虚假交易资金流及物流资料，刘某等人分工联系甘肃、四川、沈阳等12 个省份的36 家公司，在双方无真实商贸交易的情况下，为其公司开具增值税专用发票2000余份，价税合计2.2亿余元。

犯罪嫌疑人刘某、郭某已被平川区人民检察院依法批准逮捕，犯罪嫌疑人李某、叶某等6 人被依法采取取保候审。案件正在进一步深挖办理中。