财务共享趋势下税务共享实践与探索

刘敏

财务共享是企业想要获得发展的重要前提，也是现阶段研究的重要内容。想要促进企业财务共享的顺利展开，需要充分结合云技术以及信息技术手段，对财务管理流程进行维护改善，降低财务运营的资金投入。基于此，本文对企业税务共享进行深入分析，提出税务共享一体化建设流程以及智能管控策略，建设科学化的企业税务共享平台，为企业财务共享提供重要帮助。

智能化的企业发展模式是未来财务管理的重要发展趋势，转变传统人工财务管理中的不足，提升财务服务的空间，使企业财税管理流程变得更加简单，满足财税融合的需求。一般来说，智能化财务管理模式的产生让企业财务数据的精准性得到提升，使数据分析的效率提升，满足可持续发展理念。

一、实现税务共享的一体化建设

（一）销项发票共享

统一招采协同平台、电商平台及PM工程项目管理系统会把需要开票的销售数据推送至全税种管理系统，经由业务领导审批，开票人员可以按照批量进行开票或者分步开票工作，在全税种管理系统通过一键开票直接打印开具纸质或者电子发票，实现企业发票集中管控，提升企业内部税票统筹管理能力。

（二）进项票据共享

利用在线发票下载，通过自动或者手工加强与业务单据的匹配，将与业务单据对应的发票同步至收票管理，实现对收票台账的建立，为实物到票管理以及在线认证提供保障。

（三）税务结算共享

利用统一招采协同平台、电商平台、PM工程项目管理系统、智慧财务平台、全税种管理系统以及影像系统等多个系统的对接，实现结算开票至自动完成单据匹配后挂账的业务处理工作，然后使用保融资金管理系统完成后续的付款申请并反写支付状态及支付的账务处理。

（四）纳税申报共享

对各项税种以及纳税申请表的数据规则以及来源标准进行划分，系统化的利用公式配置，从业务系统中提取涉税数据，自动进行计税并生成财务凭证和纳税申请表。

二、税收共享的运用分析

（一）影像系统支持下的涉税共享流程

在财务管理的各项业务之中，对发票以及票据信息的收集是十分重要的，增值税专用发票尤为如此，报销前需要对发票进行扫描，检测发票的真假，这一过程是利用扫描的办法，将发票的税务信息转移至共享模块。但是在对发票以及票据信息的收集过程中需要注意以下几点问题：首先，发票报销的形式是电子普票以及其他形式的非增值税发票，其中较为普遍的是机票以及水路客票等。这时就需要利用OCR对发票进行识别和解析，运用相对复杂的办法将发票智能化分离，除此之外，发票的识别过程需要和国税总局数据底账库的数据接口直接连接，以此共享发票信息并对其展开细致的税务核算。

（二）一体化的涉税共享流程

从现阶段的发展来看，业财税一体化是未来财务管理的主要发展方向，能够将销售信息与业务系统进行有机结合，并且对发票信息进行自动化匹配，也就意味着不需要人工干预就可以自动开票。业务财税一体化的财务管理不止能够开票，还能够按照需求开专票，这在一定程度上提升开票的效率。与此同时，业务财税一体化管理也能够自动对价税进行分离，其共享模块能够及时对税务进行核对和计算。共享系统统一使用不仅是对自动化开票系统的控制，同时也是对自动化税务系统的控制，为涉税业务的集中管理提供了重要保障。除此之外，业务财税一体化管理能够使采购端口、收货端口以及业务端口进行有机结合，制定合理的信息匹配制度，在此过程中，采购入库单能够和税务信息直接匹配，然后形成相互对应的发票，供应商可以按照财务金额准备商品并进行发货，最终完成企业商品的采购。业务财税一体化的财务管理模式对信息共享有着重要帮助，能够和国税总局数据库底账库进行有效结合，用最短的时间完成对进项税的处理。

（三）涉税会计处理的共享流程

财务共享系统中，企业需要对财务管理工作人员展开培训，建立完善的财务管理制度，运用信息化的方式进行企业涉税业务处理。企业财务数据发生改变时，就需要按照标准化的流程进行处理，还需要对涉税业务信息进行清晰的认知。除此之外，企业纳税申报时，也可以借助信息化的方式对涉税数据进行收集，然后展开自动化的流程处理工作，针对一些无法识别的涉税信息，需要聘请专业的财务人员补录。在此过程中需要加强对涉税会计处理共享流程的监督，遇到紧急情况时需要增加自动风险排查和预警措施，财务人员需要在具体规定时间内对共享系统的安全情况进行分析，规避风险，然后将安全的税务数据上交给税务部门。

全税种管理系统五大核心功能见图1。

三、财务共享趋势下税务共享实践与探索

（一）实现税务管控一体化

税务管控一体化就是将企业的财务数据与税务数据进行有机整合，这一时期涉税税务能够进行自动化的处理，比如自动开票、自动申报以及自动核算等，在一定程度上提升企业税务管理的效率。此外，税务管控一体化减少对人力资源的使用，让税务数据计算结果精准度提升，降低税务管理人员的工作压力。

（二）实现税务服务共享化

税务共享实施的基础是涉税数据的收集，其中包括企业所有财务基础数据，在特殊情况下还需要对企业的业务数据进行统计，然后将收集的数据信息进行共享，构建科学的财务共享系统。比如，数据收集时期，企业利用管控系统实现对各个层级财务数据的整合，并制定出合理的稅务报告，其主要目的是对财务数据信息进行深度挖掘，确保后续税务管理工作能够合理调整。涉税环节的设计过程中，需要企业制定标准的流程，从业务端口一直到会计审核端口，都需要被合理管控，这样才能够保障税务共享的质量。在此过程中需要不断完善涉税处理流程，提升涉税工作效率，实现对资源的合理运用。此外，需要加强对共享系统数据的审核以及分析，需要工作人员对企业税务数据进行科学的测算，然后按照国家的税收政策不断创新涉税共享系统，逐步实现信息化技术与税务管理技术的有机融合。科技迅速发展的背景下，企业提出涉税共享的管理理念，在其中融入许多现代化的科技元素，包括信息技术等，促进了企业发展。

（三）实现税务管控和统筹的共享智能化

研究实践表明，智能化税务掌控具有一定的感知能力，可以实现对税务数据的智能化计算。智能税务是现阶段研究的重点内容，其中包含了语音助手以及智能机器人，可以直接和网络进行连接，加强人与机械的互动，促进税务管理质量的提升。此外，近年来智能税务中融入人脸识别系统，主要用于系统的登录，能够科学的划分用户，并且实现对用户语音信息的简要处理，在一定程度上实现数据智能交互。在信息输入与输出层面上，智能税务和财务共享系统连接，并且依托大数据进行财税信息计算，特别是智能机器人的出现，推动税务管理的发展。

大数据技术是智能数据模型构建的基础，改善税务数据处理的流程，减轻工作人员的工作负担。智能税务的出现促进税务共享，并且实现税务管理过程的风险防控。换言之，智能税务系统中存在着复杂的风险预警数据库，并且定期对税务数据进行分析以及对比，主要目的是提升税务数据的精准度。此外，智能税务实施的前提是具体的税收制度，优惠政策出台时，会及时为企业推送优惠信息，减少企业的不必要开支。税务管控的形式较为复杂，智能化税务管控与移动端进行有机结合，能够满足企业对税务信息掌握的需要，提升税务管控水平。税务智能化使人们的生活方式发生转变，同时也对企业财务管理模式产生较为重要的影响，促进财务管理向智能化以及信息化的方向转变。针对智能化税务机器人而言，其设计过程的重心是信息共享，从根本上解决税务管理中存在的问题，提升工作效率。此外，税收策划也发挥重要的作用，相关税务管理人员需要加强对税务信息的准确度，深刻落实科学税收筹划政策;风险管控是智能税收的重要环节，因此企业需要制定风险预警系统，促进税收管理向多元化的方向发展，深入挖掘企业价值。

四、公司税务共享平台建设的路径

（一）统一税务制度规范核算流程

逐步完善会计核算体系能够为企业带来经济效益，同时也可以实现对企业经济的重要管控以及探索。从现阶段的发展情况来看，企业需要制定合理统一的税务制度规范核算流程，利用科学财务核算的方式为企业产品营销提供帮助，促进企业经济效益发展。统一化的税务核算流程发挥着重要的作用，减小财务核算压力的同时，为财务处理提供更加科学的手段，其中人工智能技术的应用，让企业能够利用较短的时间完成报表的制定，最大程度提升会计信息的质量。

（二）建设税务分析体系

首先，会计报告系统以及税务管理系统中存在着明显的差距，虽然两者都和企业财务管理存在着密切关系，但是其面向的对象有所差异。会计报告系统建设具有一定的规范性，主要考虑企业经营的管理范围，结合企业的实际需要创建会计报告模板。企业各单位成员以实际经济状况为基础，制定适合自身的会计报告并在其中融入信息化手段，使会计报告的有效性以及精准性获得提升。在此背景下，税务信息系统需要和业务信息进行有机融合，最大限度对企业税务信息进行精细化管理。其次，税务信息分析体系中的重点内容是财务信息分析，在此背景下，企业需要逐步拓宽业务范围，例如，在业务端设置不同形式的信息采集点，以此保障税务信息分析工作能够有效开展。通常来说，税务分析工作的进行需要以信息技术作为支撑，比如，把税务系统和供应链系统结合在一起，对其中的价值进行深入挖掘，进一步掌握企业的经营情况，以此推动企业的改革发展。

（三）强化组织管理协同共享机制

在信息技术手段支持下，企业税务业务已经呈现出一体化的发展趋势，并且逐步覆盖到许多领域，推动税务信息共享发展。此外，现阶段企业主要实施“税务共享”原则，在互联网背景下，构建多样化的数据共享平台，从根本上实现税务信息共享。从初步研究来看，税务一体化模式的产生，加强企业总部和企业成员之间的连接，税务信息系统提升税务数据的处理速度，保障税务信息实现横向互通，并在一定程度上减轻税务管理的风险，将税务信息推送到各个部门。协同发展代表的是企业的全面发展，税务共享能够提升企业的发展速度，保障企业持续发展。企业协同共享机制的构建推动税务共享，在此背景下，企业税务管理的效率不断提升，信息化发展的速度也不断增强。协同发展在一定程度上实现对企业税务信息共享的保障，并且加强企业活动以及税务工作的有机结合，利用短时间对税务数据进行统计和分析，建立完善的信息资源交换机制。

（四）强化税务共享中心团队建设

企业税务共享是未来发展的主要趋势，基于此，企业需要加强对人才培养的意识，建立先进的税务人才团队，为企业发展提供高质量人才。从目前的发展情况来看，企业具备一定的税务人才资源，能够保障税务管理工作的高效运行，提升企业经济效益，因此企业需要将税务人才培养作为最终的发展目标，制定较为完善的税务管理系统。首先，企业需要正确认识到税务人才培养的重要性，建设高质量团队。对于企业而言，经济发展需要人才的支撑，专业的税务管理人才对企业发展具有重要的影响。在企业发展过程中，需要加强对税务人员综合素质的培养，其中包括专业知识的掌握、专业技术的提升、组织能力的改善、创新精神的培养等内容，只有这样才可以打造符合国际化发展需要的优秀企业。其次，企业还需要对税务骨干力量进行培养，企业需要定期进行专业知识培训，让工作人员在培训计划中掌握相关的税务业务，逐步强化税务管理人员对税务知识的理解能力，让其明白税务业务的含义以及税务管理工作实施的有效办法，这样企业税务管理人员能够在潜移默化的影响中提升管理视野，长此以往，企业能够拥有较高质量的管理人才，并將其下放到子公司当中，进行下一步的人才培养计划，这种“新人带旧人”的人才培养模式，有助于税务人员税务核算能力的提升。

结 语

综上所述，企业需要不断优化税务管理流程，利用智能化的手段对税务业务进行核算，财务共享系统建设的过程中，企业可以借助科学手段对税务管理流程进行完善，比如对费用报销环节的进项税进行优化，对采购环节的进项税进行完善，对资产总账环节的税务核算进行规范重视，在一定程度上均可提升税务管理效率。现阶段，企业面临着激烈的市场竞争压力，因此需要加强对税务管控研究的重视，建立科学的财务共享机制，降低税务管理的风险，保障企业的经济效益。