做好国有企业税务管理工作的策略

摘  要：在我国经济发展中国有企业具有重要地位，国有企业在政府部门的管理下，具有服务社会的功能。国有企业的发展提高了企业的利润，需要合理用于经济的宏观调控。因此，企业税务管理需要加强风险识别，提升人员的思想觉悟。本文主要介绍国有企业税务管理工作中存在的问题，并提出解决措施。

关键词：国有企业;税务;管理;对策

目前，政府部门对于税收越来越重视，在税收方面制定了很多规定，为国家经济发展提供支撑，使国有企业在纳税诚信和制度约束下更好的运行，为民营企业起到表率作用。但是目前，部分国有企业在税务管理方面仍需要改进，从而充分发挥国企的担当。国有企业要解决好自身税务管理中存在问题，保证国有企业的健康稳定发展，使其在市场中更具有竞争力。

1  国有企业税务管理工作的意义

国有企业税务管理的重要意义主要包括：一是实现对企业税务管理资源的优化配置。企业在税务管理中需要降低税收成本，从而提高国有企业的经营效益，降低经营成本。国有企业的税务管理要依据国家的宏观调控方向，促进国有企业市场竞争，在结合市场现状的基础上制定更加合理的发展战略，提高企业投资的合理性，实现对国有企业资源的优化配置。二是开展税务管理工作降低税收成本。国有企业需要充分利用国家的政策，实现企业自身税收成本的降低，提高经济效益。同时，做好税务管理工作还可以促进资金的合理使用，促进企业的高质量发展。

2 国有企业税务管理工作中存在的问题

2.1 国有企业税务管理的体系有待完善

目前，我国部分国有企业主要采用集权式管理模式，企业内部财务部门进行税务管理体系的建立，财务人员也是税务管理人员。但是随着我国经济发展，国有企业改革不断深入，市场竞争更加激烈，这对国有企业管理者提出了更高的要求。财务人员也需要应用智能化和共享化的管理模式，给财务人员带了一定的挑战，国有企业需要不断的完善财务管理工作。国有企业的税务管理，存在缺乏科学的组织，全体人员参与和全过程衔接等问题，不能高效的开展税务管理工作。此外，税务绩效管理机制不完善，税务人员专业素养不高，也是导致税务管理工作效率较低的原因。

2.2 国有企业税务管理缺乏重视

目前，我国部分国有企业对于税务管理工作重要性认识不足，无论是企业的高层管理者，还是基层的员工，都没有具备良好的税务管理意识，导致国有企业的税务管理效果不理想。国有企业没有认识到税务管理的重要性，造成了企业人员缺乏对税务政策的学习，不能较好的落实相关的政策，在税收筹划方面较为欠缺。导致这个问题的原因主要包括：一是国有企业管理者税务管理意识有待于提高，认为企业纳税或利润的上缴，都是国家的利益分配，对管理者自身的绩效水平并没有直接的影响，从而导致国有企业税务管理工作重视不足。二是企业管理者的税务管理理念陈旧，认为税务管理仅是财务部门的责任，与其他部门无关，这也导致国有企业税务管理成效无法发挥，相关的政策不能有效落实的原因。

3 国有企业税务管理工作的解决对策

3.1 提升国有企业税务管理人员的综合素质

税务管理工作需要较强的税务知识，具备较强的政策理解能力，对于税务管理工作具有严谨性和责任意识。国家税收是调节经济发展的重要工具，政策变化较快。税务管理人员要及时的学习国家的相关政策和理论，并具备一定的法律、金融和财务等学科知识，优秀的税务管理人员需要具备丰富的税务知识，还需要具备其他学科的知识。税务管理人员需要采用多种方式提升自身的业务能力，转变传统的税务管理理念，为国有企业税收管理服务。同时，国有企业需要定期组织税务管理人员进行专业培训，加大对税务管理方面的投入，购置先进的硬件设备，在企业内部构建完善的税收管理环境，为社会发展做出更大的贡献。

3.2 加强国有企业的税务管理意识

国有企业想要做好税务管理工作，需要转变思想，增强管理意识，充分认识税务管理是企业管理的重要组成。国有企业应重视税务管理工作，自上而下的树立正确的税务管理理念，保证税务管理工作的顺利开展。同时，要提高税务管理工作在绩效考核中的占比，促进企业各部门都重视税务管理工作，促进国有企业税务管理效率的提高。

3.3 构建完善的税务管理体系

对于国有企业来说，企业管理制度需要明确各部门分工，全体职工应职责清晰，团结合作。国有企业税务管理部门要与业务部门融合，在企业的生产经营等各个环节都紧密的联系。不仅开展事后管理，更要注重过程管理，做好前期筹划、过程控制、改进提高等流程，防范国有企业的纳税风险，降低企业的税收成本。财务工作要与税务管理相结合，应用先进的智能化、信息化技术，对现有管理制度进行完善，提高财务管理效率。此外，还需要与税务部门建立良好的沟通机制，落实好国家的相关政策。

3.4 构建高效的税企沟通体系

第一，内部沟通。税务管理部门要参与企业决策，提供相应的建议，提高企业的经济效益。税务管理部门还需要多与其他企业进行内部交流。同时，国有企业的上级公司要与下级经常沟通。对于稅务信息要及时的发布，实现高效的反馈。第二，外部沟通。一是要与紧密合作的部门加强沟通。企业的利益与供应商有直接影响，公司要建立高效的沟通模式，在遇到问题时要及时咨询税务部门，减少不了解相关制度而产生的税务风险。二是要与各部门紧密沟通。供应商和客户利益密切联系，公司要多与客户进行交流。这样可以提高双方的合作，增加双方的互信，从而降低企业出现税务风险的概率。国有企业要多与税务主管单位交流，对于大的客户和供应商也要紧密沟通。

4 结语

总之，税务管理对于国有企业的发展具有重要意义。国有企业需要转变传统理念，高度重视税务管理，从组织架构和制度方面提供保障，发挥绩效考核的激励作用，相关部门要做好依法依规，开展税务管理。国有企业税务管理人员还要提高自身的业务能力，应用先进的管理方式，降低国有企业的税收支出，促进管理工作的创新。

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作者简介：白光（1986—），男，汉族，黑龙江大庆人，本科，中级经济师，研究方向：财政税收方向研究。