探讨合规管理如何融入企业管理体系

李志浩

摘 要：大力推进企业深化改革、加快转变发展方式、实现做强做优做大等战略部署和深化全方位对外开放，对企业法治工作既是机遇更是挑战。落实国务院国资委建设法治央企“一个升级、两个融合、三个转变、五个突破”部署要求，需要不断深化合规管理体系建设，更加注重在法治轨道上开展经营活动，切实做到依法决策不踩红线，合规经营守住底线，切实保障企业经营管理活动依法合规。

关键词：合规管理;融入;企业管理体系

引言：对企业而言，贯彻落实全面依法治国首要的就是推进全面依法治企。当前，我国企业合规管理还有一定差距。为此，国务院国资委、最高检、全国工商联、司法部等多个国家部门先后发文，要求企业将合规管理融入业务工作全过程和各环节，并从多个方面加强对企业合规管理的监督。

一、合规管理的原则

开展合规管理需要把握协调性、专业性、公正性、客观性与独立性四项原则。因为企业引入合规管理需要进行一定的制度建设，所以其必然面对合规管理方面的制度措施是否跟企业原有的管理体系相协调的问题，企业只有秉持协调性原则实施合规管理的制度建设，才能避免制度设计层面出现矛盾，让合规管理更好与企业原有的管理体制实现无缝衔接。公正性原则指的是企业在合规管理上，各项管理条款与制度内容的设计要秉持公正公开透明的宗旨实施设计，要做到不问对象一视同仁，以规范化标准化的制度实施合规管理，要避免管理人员使用手中的权力去进行规范监督与约束，这样才能保障合规管理的公正性。客观性原则指的是在合规管理工作的开展过程中，严格依据制度标准实施合规监督与审查，避免以管理人员的主观判断去影响合规管理，严格依据制度开展管理，避免行政权力或人事关系对合规管理造成的干预，从而充分保障合规管理的客观性。独立性指的是企业的合规管理要设立独立的负责部门，并保障其执行合规管理工作的独立性，避免企业的财务或行政系统对合规管理工作造成不良的干预与影响，只有保障合规管理的独立性，才能使其真正发挥监督与规范化的管理作用，以合规管理加强企业管理，充分维护合规管理工作的有效性。

二、企业内部在合规管理工作方面存在的不足分析

1.合规管理工作缺乏健全的实施机构

目前不少企业仍未建立健全合规管理工作体系来对合规管理的相关工作进行规划和统筹，未设置与合规管理有关的相应机构，合规管理职能在财务、法务、纪检和内控等部门当中分散开，使得合规管理的相应工作机制存在缺陷、职能界限划分不清晰的现象，在建设组织方面也存在职能真空、重复的问题。而有些企业的分支机构受人员和资源等方面的限制，尚未对合规管理相关工作形成正确的认识，导致合规管理执行力层层衰减、无法得到有效执行。

2.企业合规监督体系有待完善。

一是各分级分域监督不到位甚至缺位，管理机构信息数据不全、不共享，执法监督不同步，导致市场主体借助分治格局逃避监管;二是监督管理重规章而轻效率，不能做到合规监督与企业效率的兼顾与平衡;三是合规诚信评级机制不健全，降低了监督效果与效率。

三、实现企业管理体系与合规管理有效融合的策略

1.设置系统性评估

企业在合规管理制度的设计建设上，管理人员要注意设计好规范标准，并制定一套系统性的合规标准评估机制，通过对所有规范性问题进行发掘和整理，以定性手段或量化措施明确各项标准的评估方法和处理措施，并考虑到企业实施合规管理的现实性，加强对各项标准有效性、可行性的研究。通过加强测试分析，充分保障每一项标准都有较高的科学性、有效性、可操作性，并以系统化原则实施合规管理制度的整体设计，企业还可以委托具有风控管理专业能力的中介机构进行系统性评估标准的测试工作，通过把测试工作委托给外部机构，从而充分保障测试的客观性，依据测试结果，及时发现标准设计上的问题，调整修正评估标准，从而保障企业合规管理的评估标准在设计方面具有较高的科学性、客观性与现实可操作性。

2.强化相应制度落实，构建问责与奖励机制，

提高惩处工作力度企业应将责任、权利、社会心理约束和利益的共同作用充分发挥出来。首先，依据法律和合规制度加强合规管理相应机制的执行力，有利于解决风险信息沟通不畅而导致风险的问题，及职能、资源比较分散而无法形成合力的问题。其次，提高执行透明度和公开力度，让执行人可以受到全员监督，对各级部门的合规人员奖惩措施及责任都需要公示，追责必须严格到人，这样可以从心理层面进行威慑，以避免制度漏洞而导致的追责無人问题。同时，需要把合规管理的成效纳入到对员工的绩效考核中，以考核指标为导向，提升各级合规管理部门工作人员的责任感和积极性。此外，需要构建合规管理信用档案，在合规管理部门工作人员任职前，要对其展开摸底排查，如果存在不良记录，应严禁其入职。

3.提升企业依法治企能力和管理效能

通过合规管理体系的构建及实施，坚持管业务管风险原则，将合规管理与具体业务相融合，建立“风险-法规-制度-部门”之间内在逻辑，形成有风险、有具体控制措施、有法律制度依据的合规风险库，能够有效提高各级领导干部、经营管理人员、技能操作人员依法决策、依法管理、依法经营能力，依法治企理念得到普遍认可，依法办事能力持续增强。通过加强合规管理工作和合规管理体系运行，加大对重大事项合规性审查，减少不合规行为产生，避免可能造成的潜在经济损失对公司经营业绩或商业信誉的影响。

三、结束语

综上所述，强化跨区域、跨部门间信息共享，打造“互联网+网格化”的监督管理新模式;探索立法、执法、处罚联动机制，构建“全覆盖、无死角”的监督、警示和惩处机制，确保精准监管无死角、无时差;健全违规处罚机制，对违法违规行为，以社会效益最大化为目标进行合规治理与处罚。特别是对主观恶意明显、产生不良社会后果的重大违法违规行为，加大惩处力度，做到一次违规、终身伴随，一次处罚、终身不愿再犯

参考文献：

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