数字化企业转型中智能财税管理

2022-05-10王振

科学家 2022年4期

摘要：随着信息技术的不断发展，企业数字化转型已经成为企业管理和公司治理的重要措施。数字化企业转型就是利用数字化技术，应用于在企业的内部控制、财务管理和预算管理中，推动企业的商业模式和管理模式转型，提高市场竞争力。在企业数字化转型中，财税管理是重要的组成，智能化是企业财税管理的发展方向，提高企业发票管理等工作的效率。本文首先介绍了智能财税的优势，然后分析了智能财税管理模式的运用，以期为企业更好地进行财税管理提供参考。

关键词：数字化;企业转型;智能财税管理

随着企业管理实践的不断深入，企业的各项业务更加复杂，传统的企业管理模式在一定程度上也限制了企业的发展，尤其是“双循环”的发展背景下，企业的竞争会更加激烈，在这个背景下，要对部分企业运营中重复性和客观性工作进行优化，提高管理的智能化和自动化，使企业管理人员从复杂的管理中解脱，将更多的精力用在创新发展和经营决策中，提高公司的经营管理效率。我国大型的集团公司，都在逐步推进企业数字化转型，取得了较好的效果，积累了一定的经验。所谓企业数字化转型，是利用数字化手段对企业管理进行优化，尽可能采用智能化和自动化技术，提高企业的管理效率。企业数字化转型是利用数字信息技术提高市场竞争力，为企业带来更大的价值。税收共享是企业集团财务共享模式下，对企业财税进行的智能化管理，有助于企业集团的数字化建设。通过利用财务共享平台，实现企业税务和财务的信息共享，帮助企业合理缴税。

1 智能财税的优势

1.1 智能金融平台

首先，需要对企业的资金来源和流向进行记录，对发票开具的信息进行跟踪，保证企业不出现财税问题，促进企业税务系统和开票系统的稳定连接。同时，还可以通过组织优化对财务会计进行调整。其次，企业的资金管理方式包括收支和结算，应用智能财税一体化系统，可以同时支持两个系统。企业的资金来源和流动都是自动的，企业与银行建立安全连接，有助于会计处理的高效性。

1.2 人资管理的智能化

首先，智能财税一体化可以在岗位管理、信息管理和薪酬管理方面发挥重要的作用，同时还有助于企业的日常考核和用人方面发挥作用。同时，建立科学的编码系统，应用人才管理模块，可以对人力资源进行管理和配置，帮助企业人员快速的找准岗位，掌握自身的工作的职责和任务，实现人才的科学利用。其次，可以发挥人员的潜能，通过制定科学的绩效和薪酬制度，促进员工工作积极性的提高，并通过定期考核，帮助企业实现目标。

2 智能财税管理模式的运用分析

智能财税管理模式融入企业财务管理的各个过程，在税务风险管理和发票管理方面都具有重要意义，因此，需要将企业财务管理模块运用在财税管理模式中。

2.1 涉税发票管理模块

财税管理中的初期就是发票管理，因此，涉税发票管理的质量对企业财税管理质量具有重要影响。企业涉税发票主要是指增值税发票，在“营改增”实施后，企业的财务管理中增值税发票管理就变的十分重要。对于大型企业来说，尤其是集团公司，其业务范围较多，项目复杂，不仅包括很多分支机构，还涉及很多税务环节，造成大型集团公司在涉税发票管理中，面临发票多、种类丰富等问题，给企业的发票管理带来一定的困难，同时也增加了企业的涉税风险，并可能提高企业的纳税额。

在智能财税管理系统应用后，可以提高企业涉税发票的管理质量。智能财税管理系统可以提高企业的发票管理效率。一是可以实行电子化管理。目前，电子发票已经普遍应用，为智能财税管理奠定了基础。智能财税管理系统中，发票的查验、登记等環节都是利用数字化方式完成的，智能财税管理平台可以对发票的信息和开票时间等进行自动获取，从而进行真伪的判断。二是发票信息的自动查询。智能财税管理系统可以自动存储发票信息，依据自身需求，可以对发票信息进行统计查询，完善企业的财税管理。

如果企业的发票管理运用财税智能管理系统，需要做好以下工作：一是要扩大智能财税管理平台的端口。智能财税管理系统对发票进行自动管理，是因为端口可以覆盖涉税发票的相关部门，各部门可以利用端口传送发票信息。同时，管理层的端口可以利用智能财税管理系统连接，对发票数据进行调阅，促进税务的决策。二是要做好各端口的隔离。智能财税管理系统可以与公司各个部门连接，但是端口间要保证隔离，避免各个端口的信息调阅和传输，保证数据信息的安全性，预防可能给公司带来的经济损失。即使管理层需要调阅发票信息，也需要合理的设置管理权限，保证发票信息的安全。

2.2 纳税申报管理模块

智能财税管理系统还可以帮助纳税申报，在数字化企业中，财税智能管理系统不仅可以实现发票的登记、查验和汇总等管理，还可以实现纳税环节的自动化处置，精细化管理，智能财税管理系统可以自动的识别纳税风险，并自动生成纳税申请表。这个特点可以降低企业的财税管理成本，有效的降低企业的涉税风险。智能财税管理系统对纳税申报作用为：一是自动生成纳税申请表。这个功能可以自动获取发票的数据，通过涉税台账提取并保存数据，同时依据企业事前系统中录入的纳税公式和申报表等，智能财税管理系统可以生成完整的纳税表。同时，智能财税管理系统并不能完全自动获取，部分情况需要人员自行填报。二是对企业的纳税风险点进行识别。企业财税管理人员利用智能财税管理系统前，需要在系统中录入计算方法，依据计算逻辑，智能财税管理系统可以对潜在风险点进行识别，促进企业财务人员对风险的控制和处理，保证企业的纳税风险在可控的范围内。针对智能财税管理系统纳税申报管理功能和流程，需要充分发挥智能财税管理系统功能。一是要提高财税管理人员的综合素质。实践中发现，智能财税管理系统功能实现是需要先录入计算方法的，如果逻辑或者计算方法错误，则智能化功能也无法发挥。而财税管理人员对法律法规的掌握，就直接影响录入计算方法的准确性，因此，企业需要加大对财税管理人员的素质的提高。同时，要做好智能财税管理系统的维护。我国的税收制度是不断变化的，政府在对法律法规调整后，企业需要对之前录入的计算方法进行调整，保证智能财税管理系统的准确性。

2.3 涉税档案管理模块

根据税法以及相关法律法规的规定，涉税相关档案要进行合理保管，而在传统的财税管理模式下，涉税相关档案大多以纸质的形式在固定的科室进行保管，这种传统的涉税档案管理形式具有一定的不足之处：纸质档案不容易长期保存，或者经过较长期间保存后容易出现字迹模糊等问题，从而制约了以往期间涉税档案对未来期间的财税决策的可参考性;此外，由于是以纸质形式为保管媒介，使得对以往期间涉税档案的调取、查阅等工作均存在一定的不便之处，可能成为涉税档案作用发挥的潜在障碍。相比于传统的财税管理模式，智能财税管理模式可以实现对涉税档案的电子化、智能化管理。一方面，智能财税管理平台可以对相关涉税档案进行电子化转化，从而将历史申报相关数据完整地保存下来，这不仅能够满足税务部门对公司相关涉税档案的稽查工作需要，而且可以为公司未来期间所进行的诸如税务筹划等财税管理决策提供重要参考。另一方面，智能财税管理平台可以根据企业的需求，自动以数据库或者表格的形式输出企业所需要的信息。比如企业试图进行纳税评估，则可以借助智能财税管理平台调取纳税申报记录及其相关表格作为重要的评估依据，从而使得关于涉税信息的沟通更具有动态性。

在涉税档案管理模块中，智能财税管理系统具有十分重要的作用，因此要采取相关措施使得智能财税管理系统中的涉税档案管理模块运转更加合理，对此，一方面，建议公司进一步细化对涉税档案的分类。对于涉税档案分类的细化，有利于更加有针对性地调取相关数据服务于企业发展。比如对于税务检查的相关档案，可以进一步细分为企业内部检查和税务部门稽查两个子类，因为企业内部检查和税务部门稽查的重点方向存在差异，因此可以据此对涉税档案进行细分管理。另一方面，对于某些重点涉税档案进行区分管理。应当在智能财税系统数据库中设置相应的标签，从而使得数据库能够识别出哪些档案相对重要，从而自动加强对这类档案的管理活动。而涉税档案的相对重要性，是与其为企业发展带来的价值而言的，这可以根据某类档案的调阅或者引用频率作为参考指标，某些档案在涉稅决策过程中被经常调阅和引用，则可以将这类档案视为相对重要的档案，进而在智能财税管理平台中为这些档案设置特殊的标签，以在智能财税管理系统中加强对其的管理与维护，通过档案管理更好地服务于企业财税决策。

3 结语

目前企业经营管理模式的改革中，数字化企业转型是重要内容，对于公司治理等具有重要意义。企业财税管理智能化就是数字化企业转型的重要表现。智能财税管理系统可以极大的节约企业的经济成本，提高企业的管理效率。企业智能财税管理平台，可以实现对纳税申报的智能化管理、涉税发票的智能化管理等功能，提高企业的财税管理效率，更好的处理企业的税务风险，保证在国家的法律法规下合理避税。

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