基层电力企业合规管理方法探析

张玉峰 薛风华 鞠增祥

摘 要：规范保障电力系统的合法运作，不断提升电力系统的管理效率，深入贯彻国家高标准要求，加强电力系统的企业合规管理，对接国际先进经验，推动增强企业的可持续性和竞争力的健康发展是电力系统在当前建设中需要重点关注的研究课题。文章通过对基层电力企业的一些合规手段进行分析讨论，将合规管理与日常工作相融合，形成完整的闭环合规管理体系。

关键词：基层电力企业 合规管理 方法

中图分类号：F270

文献标识码：A

文章编号：1004-4914（2022）02-279-02

一、引言

电力行业是我国国民经济的基础产业，是保障军民用生产生活设备正常运行的基础条件，同时也是关乎到国计民生的大事。国家对电力领域进行了多年的持续投入，电力装机容量由建国初期的不足百万千瓦激增至2020年已超过18000万千瓦，当今我国的电力现代化和信息化的建设也取得了诸多显著的效果，其已经融入到了电力领域的各个方面，电力企业也成为了国家的支柱型经济产业。因此，规范保障电力系统的合法运作，不断提升电力系统的管理效率，深入贯彻国家高标准要求，加强电力系统的企业合规管理，对接国际先进经验，推动增强企业的可持续性和竞争力的健康发展是电力系统在当前建设中需要重点关注的研究課题。

在依法治国的趋势大潮下，针对大型企业特别是国有大型企业的监管压力空前增加，中国企业特别是国有企业加强合规管理已是刻不容缓。国务院国有资产监督管理委员会在2018年11月的时候制定了《中央企业合规管理指引（试行）》（即“指引”文件），是我国政府部门第一次明确针对央企合规工作出台的指引性文件，这对于中央直属企业和国有企业在合规方面的工作的开展具有很好的提示，同时也能将国家层面的政策性指导意见引导融入到企业合规管理体系的构建中。深入贯彻中央精神文件，合理解读该指引十分有助于国有企业在政策和制度层面进一步地认识合规工作的专门性与必要性，大力加强企业管理的合法有序运行，增强企业由内而外的抗风险能力和竞争力。本文以基层电力行业合规管理为例，简要分析和总结企业合规管理对提升基层企业竞争力的相关条件和因素。

二、电力企业的合规与原则

（一）企业合规的定义

在我国，合规的思想古已存之，如孟子曰：“不以规矩，不成方圆。”但是作为一个专业技术标准进行管理实施，却是由国外企业率先展开运用，目前已知巴塞尔银行监督委员会应该是世界首个定义合规的机构，并给出了一些定义准则作为该银行业务活动的行为标准，比如遵循法律、监管规定规则和一些自律性组织制定的有关准则等。

合规并没有一个明确的定义，一般情况下默认理解为企业在其自身的经营和活动过程中要遵守各地区或者行业组织制定的法律法规和相关的商业道德及社会伦理。由于合规管理一个较为新的概念，且对其定义在国际上有较大的争议，合规管理目前较为合理的一个解释是“企业内部的一项核心风险管理活动”。

对电力行业而言，根据国家“指引”文件制定的《电力行业企业合规管理体系规范》文件中，给出了合规更明确的定义说明：企业及员工的经营管理行为要符合国际条约、法律法规、监管规定、行业标准、规章制度及商业惯例、商业道德和社会责任等要求。基于电力行业的合规工作的目的也主要是防控和降低企业合规风险，其行为对象涵盖了企业及员工经营管理相关的行为，开展若干有组织计划的管理活动，诸如制度制定、合规审查、合规培训、考核评价和风险应对等。

（二）电力企业合规原则

以目前公认的合规标准指南而言，合规需要遵守合规要求和自愿承诺这两大范畴，且需要满足如下原则：

1.全面性原则。企业合规管理活动应该覆盖企业所有的业务领域、各个业务部门、各个分支机构、各层级子公司和全体员工，将决策与执行，以及后续的监督和反馈等形成完整闭环，将其应用于管理层的决策机制、中间的内部控制以及末端的业务流程等各个方面。

2.客观性原则。企业合规管理活动要客观审查并及时处理企业生产经营活动中面临的合规风险，依据相关法律法规，科学制定合规管理措施。

3.独立性原则。企业合规工作必须要有专门的机构完成，即独立的组织机构设置，同时对应的制度也要单独设置，与上下级汇报路径也确保独立性。此外，合规工作机构和相关从业人员不能兼职，其自身职责更不能与合规职责之间有产生矛盾或对立的地方。

三、电力企业开展合规管理必要性

（一）电力违规的严重影响

1.2016年，江西省内某电厂后期扩建工程D标段冷却塔平桥吊突然倒下，造成施工处的混凝土通道大面积突然坍塌。事故发生时，正直施工单位进行零点班和早班交接，造成事故现场人员伤亡的特大严重事故，调查发现作业前未能定期核查混凝土通道安全。

2.2021年，德州市中级人民法院依法判决被告人谢某利用担任山东电力集团公司副总经理、总经理等职务便利，在项目审批、企业热电机组并网、设备采购等方面为他人谋取利益，2003年10月至2015年2月，谢某直接或通过他人非法收受款项共计人民币2889.26757万元，给企业造成重大损失，调查发现其本人违规状况频发，相关企业自身缺乏有效的独立监督体质或监督形同虚设。

重大电力工程建设，忽视安全规则，造成严重事故后果，给工程施工带来无法承受的风险;电力企业管理者，无视国家法律和党员干部规定，收受贿赂违规操作，破坏企业正常发展，必将受到严惩。

所以从本质上讲，合规管理可以看作是企业内部一种自我风险控制，其自身标准的制定原则是为尽可能地减小企业各方面的风险。合规本身并不能直接使企业回避相关的风险，其目的是帮助企业更好地去处理遇到风险的问题，也可以说是增加企业抗风险能力，使企业遭遇的突发风险能够得到有效控制或减小，而对于关键的合规风险，使得企业决策团队能减小外部和内部风险，做出符合企业利益的独立业务进退判断，则是合规管理最终价值目的。

（二）合规管理是现代电力企业发展的必由之路

合规管理与电力系统相融合，将会极大地提高电力企业及其分支机构与合作方和诸客户之间的协调能力和满意度。合规管理在提升电力企业效率的同时，还能有效促进企业自身管理与发展的迭代升级，更能降低生产、经营和管理过程中的内部和外部风险。

通过加强电力系统合规管理与企业自身管理、规划和决策相辅相成，进而提升企业营销、EPR、OA和IFMS等系统的高效运行。此外，通过对电力系统应用进行和安全需求独立分析，加强企业系统的合规性管理，提升企业安全性，助力企业快速稳健发展。

四、基层电力企业合规管理的常见问题

传统企业管理模式下，电力系统的管理手段通常为业务管理和财务管理，而现代管理模式下则又新引入了合规管理这一新手段，以法律和道德为准绳，促进企业长期稳健发展。而且，无论是外部法律法规还是企业自身发展需求，合规管理都变得愈发重要。当然，由于基层电力企业的局限性，以及合规管理仍处于起步阶段，其本身也存在不少共性问题：外部监管不完善。由于合规兴起尚短，相应的法律法规尚不完善，企业虽然已经加强重视合规管理，但是某些违法违规行为依然存在漏洞，使得企业自身合规风险无法得到有效保障。合规管理体系建设不完整。诸多基层电力电网企业对于合规管理的认识程度较为初步，其通常直接拿来主义，即直接将国外大公司的合规管理制度直接照搬，这些规则由于针对性不强，与企业自身实际匹配度较低，有时不但起不到促进作用，甚至还会起到相反的作用，不利于企业的发展。合规工作执行度不高。对于制定的合规管理方案，基层电力企业在执行上缺乏力度，当产生利益纠纷时，合规方案往往被选择性忽视。合规追责约束力不强。由于无明确的考核机制与指标，致使基层合规工作往往没有相应的评价指标，使得一些低级违规行为屡次发生，进而可能导致重大事故。合规文化缺失。基层电力企业对合规重视程度不够，合规意识较为淡薄，企业自身尚未建立起良好的合规文化背景，使得基层管理层与员工未能有效理解合规理念与作用。

五、基层电力企业合规管理提升探索

基层电力企业由于自身局限性，主要是为地方产业助力，因此，其合规工作的重点在于促进地区内构建一个良好的动态企业规范体系，提高企业抵抗风险能力。综上，针对基层电力企业可以尝试从以下几个方面着手，提高基层电力企业合规管理：

以“指引”作为基本政策性纲领文件，参照省电网合规意见，同时满足电监会等制定的相关政策和法规，因地制宜，不断完善构建基层电力系统合规制度，注重合规工作的独立性。

增强合规管理体系建设。基层电力企业从法律风险控制、合规管理队伍建设、营销合规、规范合同及信息报送、合规考核与追责、管理层对合规态度等多方面入手，提升基层电力企业管理水平。通过健全电力企业的组织机构及管理制度，对系统基本信息资源的收集进行完善，以建立起基础管理的数据库。

对现有合规管控体质进行补充或优化，加强企业各部门之间的联动性。以电力系统的基建扩建为例，不重视合规时常出现违规扩建或利益工程，不能出现一起通报一起，需要从源头上进行防范遏制。在企业现有的管理、法务、自控、财务与审计、外部风险、纪检与合规管理等职能的内容逐步合理衔接，协调各个系统之间关系，明确各机构职能权责，构建积极有效的合规架构，使其相互促进。

合理确定合规管理的重点领域。基层电力企业必须着重调了解企业区域内的主要业务领域，以及相关的合规风险案例，梳理常见合规清单，避免全盘铺开做无用功。以电网业务为例，除非上级要求，否则基层电力企业无需关注太多的国外投资或者跨省电网调度等环节;而是要将重点放在本地电网建设升级、潜在客户发掘和市场电力营销等符合自己定位的方面。

设置独立的合规研析中心，引进专家顾问。任何工作的开展都不是一蹴而就的，合规管理工作同样如此，基层企业在自身业务工作的同时，对于新文件和新知识的认识可能有所短缺，因此，可以借助校企联合，引入高校或者研究机构的专家入驻研析中心，在后疫情时代可以通过定期开展线上线下教育学习，将合规工作融入企业各项环节中去，真正实现各部门间的相互促进，实现基层电力企业的可持续良性发展。

重视合规文化，培养自觉意识。合规管理的自觉意识不是一蹴而就的，需要企业员工不断去学习与实践。基层电力企业可以依托“指引”文件，构建完善自身合规文化，将其与企业文化相结合，努力构筑“不敢违规、不想违规、不愿违规”的合规文化长效机制，促进合规经营、稳健发展。

六、结语

本文通过对基层电力企业的一些合规手段进行了分析讨论，试将合规管理与日常工作相融合，形成完整的闭环合规管理体系：首先重视合规机制，包括合规纲领到建立合规制度;其次到合规管理体系与合规管控体系建设标准，包括管理人员、法务、自控、财务与审计、外部风险、纪检与合规管理等职能与企业日常工作的衔接;再则是对企业重点合规领域的掌控，有目的地展开合规工作;最后则是重视基层企业合规文化的培养，自觉养成合规意识。通过以上试点的已有探索，期望能为基层电力企业的合规模式创新积累一些经验。

参考文献：

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[5] 杨文泽，张婧.合规管理夯实企业法治根基[J].中国电力企业管理，2021（05）：42-43.

（作者单位：国网宿迁供电公司 江苏宿迁 223800）

[作者简介：张玉峰，经济师，研究方向：电力体制改革及公司合规风险管控;薛风华，工程师，研究方向：电气工程及企业管理;鞠增祥，会计师，研究方向：企业管理。]

（责编：贾伟）

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