财政税收对市场经济发展的影响分析

路萍 淄博市博山区石马镇人民政府

对于我国的经济发展来说，财政税收工作的好坏可以直接影响经济发展，所以财政税收工作对于经济发展而言有着难以取代的价值，是调节市场经济政策发展的重要手段。针对目前的市场经济发展状况来看，随着市场经济深度不断加大，如果市场经济的发展还是采用传统的供求关系，那么就会有着一定的隐患，需要对财政政策的方式方法进行合理调节，在清楚财政税收整政策对社会经济发展的影响后，通过详细数据的收集和整理分析，使财政税收的作用得以体现，在不断应用中满足市场经济的发展需要。

一、财政税收与经济发展的关联

我国的经济发展需要财政税收的帮助，对财政税收进行合理调节社会资源和人民收入，可以很好地帮助社会经济的发展。在我国，公共财政属于国家在明确和满足社会中公共需要而进行的经济发展中的财政收支活动。国家为了帮助经济的发展或者满足于各地政府的开支需要，往往会凭借公共财政的运转而从社会发展中获得部分公共财政收入。所以简单来说，财政税收就是国家为了实现管理职能和服务职能，而按照相应的财政税收制度进行强制的、标准的、无偿的获得公共财产的手段。通过以上关于社会经济发展和国家财政税收的阐述可以发现，财政税收制度对于国家的经济发展和国家综合国力的提高都有着重要意义，财政税收的正常稳定运行可以使市场经济的发展趋于稳定和有序。

通过合理的财政税收制度的实行，可以保障我国市场中资源和收入分配有着较为深厚的关系。在相关部门对财政税收进行研究后发现，财政税收在促进社会经济发展中还有着较高的开放性。当前我国的财政收入主要来自财政税收，结合财政税收在财政收入的重要地位，我国就尤为重视财政税收的发展，需要注意的是，社会经济在发展中需要根据经济的发展特点及时对财政税收进行优化完善，在推动经济发展的前提下，保障财政税收优化工作的完成。

二、财政税收的特征

（一）财政税收的强制性

我国财政税收的强制性并不是出自财产方面的权利，而是在国家的权力下参与到社会的资源分配中，因此，目前的财政税收政策并没有跟生产资料的占有有着直接关系。税收的强制性主要表现在国家法律的层面，税收是根据现有的制度规定来实现其工作进行的，所以关于财政税收工作的法律也是我国目前法律体系中不可缺少的一部分，这也是可以对社会所有者都进行使用这种制度的原因，为了更好地发挥出财政税收的作用，需要社会全体成员都积极地遵守财政税收制度。为了确保财政税收制度将其法律责任落实到每一个单位或者企业中，要求法律对那些未积极纳税和逃税漏税的单位或者个人进行处罚，将履行纳税义务的意识深刻落入每个人的心中。依靠税收强制性特征，我国财政税收在收入上有着不俗的表现。

（二）财政税收的无偿性

财政税收具有无偿性的特点，具体表现在财政税收进行征收税款后，不需要进行偿还，财政税收的无偿性具有相对性，对于国家来说是不需要偿还税款的，对于个人来说在进行纳税后是得不到报酬的。针对财政税收的无偿相对性进行分析，国家的税收工作是不具有偿还的属性的，虽然财政税收具有无偿性，可从另一个角度来看，财政税收的税款就是给政府在基础建设和公共服务上的一种补偿，可以看出财政税收的有偿点。

（三）财政税收的固定性

财政税收工作的开展也具有固定性，具体表现在财政税收在接受纳税人的税款时，税款数量的征收比例对于每一个单位或者纳税个人来说都是相同的，这也是财政税收的法律所规定的。想要稳定长久地实施财政税收政策，就要对征税的标准提高认识，不能越过标准而进行无限制的税款征收。目前国家为了适应社会经济的飞速发展，便对财政税收的征税标准进行了特殊规定，可以允许征税的标准随着经济发展的需求进行微调，既可以保证纳税政策可以积极地开展，也利于社会经济的发展，有着两全其美的作用。以上财政税收的三个属性，其内部都有着联系，只有这三个属性都能在财政税收中得到体现，财政税收的工作便可以很好地开展，不仅仅促进社会经济的发展，也保障着国家税收制度的完整性。

三、财政税收对市场经济发展带来的具体影响

目前在新时代的经济发展下，财政税收对市场经济的发展有着很大的影响，具体从下面几个方向进行叙述。

（一）财政税收对于消费水平的影响

一般情况而言，某一地区的财政税收下降时，随之带来的变化就是群众和企业的税负压力降低，同样的，人民可以随意支配的金钱也随之增加，这就会直接增加人民的消费水平。由此可见，为了更好地促进市场经济的发展、提高社会资金的流动性，可以适当地降低财政税收，从而有效地推动市场经济的高效发展和建设。

（二）财政税收对于投资水平的影响

在财政税收得到降低后，就会提高社会中的投资力度，从而促进市场经济的发展。这样的根本原因就在于，适当的财政税收降低人们就有了更多可以支配的资金，相应地，有着投资爱好或者投资经验的人们就会将这笔资金用到市场投资中，随之而来的就是市场上的投资金额不断增加，进而快速推动着社会中实体经济的发展。受到大量投资资金的支持，在市场经济大环境中，各行各业都有着或少或多的资金支持，从而在市场中的创新水平和创新意识也会不断增加，对于社会创新进步有着重要意义。另外，当那部分人进行投资获利后，手中的资金因为不会缴纳过多的税费，所以就可能跟滚雪球一般，手中的可支配资金就越来越多，一样也促进了市场中的经济发展。

（三）财政税收对于出口贸易的影响

随着近年来经济发展速度不断增快，对于出口贸易来说已经成了我国衡量经济发展的主要指标，通过降低财政税收，也可以起到促进出口贸易的有效发展。在有关部门进行适当的降低财政税收后，企业对于出口贸易的经济活动也就能更频繁一些，因为缴纳的出口税比之前有所减少，所以企业便可以在出口贸易中获得较高的利润。在这样的降低财政税收背景下，企业便能提高出口贸易的积极性，从而增加出口贸易在国家衡量经济发展中的指标，促进国家的经济发展。其次，在国家不断地进行出口贸易后，国家的地位和影响力也会不断地在国际中提高。

（四）财政税收对就业率的影响

人民的就业率对于市场经济发展的稳定性有着绝对性作用，只有良好的就业率才能保证社会的稳定发展。国家为了保持社会经济发展的持续稳定性，就需要制定科学合理的财政税收政策，以此保障每个行业的发展稳定性，从而促使人民群众可以在稳定的社会环境中提高就业率，最终实现市场经济发展的稳定性。简单来说，当合理的降低财政税收后，社会中各行各业就会获得有效的发展，会使企业或者单位的规模变大后，相应的员工需求也会变大，最终提高就业率。

（五）财政税收政策对市场经济结构的影响

随着社会的不断发展，信息科技时代出现在人们眼前，为了促进信息科技时代的发展，国家对于高科技技术的企业都给予了一定程度上的优惠补贴，国家对于高新技术企业的政策支持，也为企业的发展和转型提供了强有力的帮助，使产业结构更加稳定。与此同时，财政税收政策的帮助便是对高新企业帮助中较为关键的一项。此外，税收政策利用税收来调整产品的价格，从而促进产业结构的进步发展。在通过财政税收对经济结构进行结构优化后，我国的市场经济就可以变得更加活跃，有利于增强我国的综合实力。

四、影响我国税收与市场经济发展的问题

随着市场经济的不断发展和市场经济体系的完善，我国的财政税收政策对于经济发展的调整作用也越来越强，不过因为传统观念的影响，我国目前的财政税收制度依然存在缺陷，无法促进社会经济朝着更好的方向增长，其主要问题有以下三点。首先，财政税收制度跟财政税收的调控作用还有着矛盾，在进行财政税收调整市场经济发展中，目前的财政税收体制将会对其产生抑制的作用。其次，部门地区存有税收不正常的现状，对市场经济的公平发展有着不利的影响，此外，对于更好地配置社会资源和维持社会经济发展的稳定也有着不利的影响。最后，目前的财政税收制度会对我国在地区和社会产业经济发展两方面上造成不利影响，会加剧两者的发展不均衡性，此外，在财政税收造成的不利影响下，可能还对高新技术产业的发展和社会产业的结构升级方面造成阻碍。

目前，为了改善以上出现的财政税收问题，需要我国重视财政税收在当前经济发展中的现状，从而很好地了解到财政税收和市场经济的关系，加强财政税收制度调节市场经济发展的作用，优化市场公平竞争的环境，使得财政税收工作更好地服务于社会，促进社会经济的发展。

五、财政税收促进市场经济发展的具体措施

因为财政税收政策对于国家综合实力提高和市场经济发展都有着重要作用，所以当前在新时代的经济发展下，需要有关部门对于财政税收政策的制定进行加强，这也是当前财政税收所必须要进行改变的，只有合理的改善才可以跟得上时代经济的发展步伐。具体来说，需要将财政税收政策的宏观调控思想应用到市场经济调节中，促使市场经济在财政税收的保障下获得可持续的飞速发展，财政税收促进市场经济的发展是其他政策无法替代的，下面将从以下几个方面进行分析。

（一）完善建立财政税收制度

通过上面财政税收对于市场经济的影响可以了解到，财政税收的降低是可以帮助社会经济获得有效的发展的。不过如何控制财政税收降低的比例需要国家进行考虑，并不是财政税收降低的比例越低越好，而是在降低财政税收比例时跟当地的实际发展相结合，尽量满足当地市场经济的发展趋势，从而完善财政税收制度。在当前的社会经济发展下，只有保障好财政税收制定的合理性，才可以帮助到市场经济的发展，结合完善的财政税收制度有着实时变化的能力，在面对不同的市场环境下可以更好地保障财政税收的稳定性。

（二）加大财政税收的监控力度

回顾我国很多制度的制定和落实工作可以发现，一个制度的成功不仅体现在开始制度的制定上，也体现在制度的落实上。目前我国正在建立并完善财政税收制度，可以不断进行市场经济的调节，但是在具体的落实中需要进行监督，只有合适的监督才可以保证财政税收制度的执行效果。在财政税收制度落实中采用监督管理有两个作用，其一，可以验证新制度的科学合理性，防止制度的不适合导致市场经济发展混乱；其二，合理的监督可以促进制度的执行和具体落实，保障制度可以发挥出应有的效果，促进制度的再完善。此外，加强财政税收制度的落实，还可以对其中的偷税漏税行为进行审查。这样的监控税收背景，有效地促进了各个行业企业和单位对于纳税的积极性，在发现企业偷税金额较少的情况下，也要根据相关的法律法规，对于一切漏税偷税的行为进行零容忍，保障财政税收的发展作用。

（三）保证地方政府的财政支出份额的合理性

当前对于财政税收制度的制定，一方面需要从当地市场经济的发展实际出发进行考虑，另一方面也要贴合地方政府的财政支出预算，只有在财政税收制度在制定时，既能保证市场经济的发展活力，也可以满足政府的日常工作运转，这样才可以提前规避掉很多不必要的问题。由此可见，财政税收要想更好地促进市场的经济发展，就要在保证政府的财政支出合理上进行财政制度的完善。在保证地方政府财政支出合理上，需要在财政税收制度确定前，提前对地方政府的财政支付范围进行确定，与此同时，也需要跟上级政府进行财政预算沟通，使得财政税收预算满足政府发展需要。

（四）促进财政税收体系的科学建立

为了促进我国市场经济的发展更加有序，就需要在财政税收工作上进行调整优化，以保证财政税收体系在面对多变的市场经济下不断地被完善并保持科学有效性。为了促使财政税收体系能够科学的建立，就需要在政策的具体制定时做努力，从市场经济的发展实际出发，根据市场需求完成财政税收体系的科学建立，通过良好的财政税收体系的建立，满足市场经济发展的需要。

六、结语

结合上文，通过对我国目前的市场经济发展现状来看，财政税收在经济调节上有着举足轻重的作用。财政税收是可以影响我国社会市场经济发展轨迹的，同时也有着维持市场经济发展秩序和规范市场经济运行的作用。随着市场经济的不断发展，国家需要不断完善建立有关财政税收的制度和有关法规，同时加强对于制度落实的监督和管理，保障财政税收可以应对市场经济的变化。目前来说，为了使财政税收能够更好地促进市场经济的发展，需要对财政税收进行不断创新和改革，确保随着市场经济的不断变化，财政税收能起到一定的支持作用。