企业项目融资与资金管控的实践路径思考

2022-02-10王玉辰

大众投资指南 2022年34期

王玉辰

（河北港口集团有限公司，河北秦皇岛 066000）

企业在项目融资与资金管控的工作中，应制定完善的融资方案、资金管控计划，强化内控工作力度，制定完善的融资决策规划，确保能够预防出现融资问题和资金风险问题，促使企业效益的发展。

一、企业项目融资与资金管控分析

近年来我国集团企业在发展的过程中，项目融资和资金管理受到广泛重视，通过项目融资的方式能够为集团企业的运营、经济建设等提供充足的资金保障，而合理开展资金管控工作，能够有效预防出现资金风险问题，提升各类资金资源的利用效率和效果，推动集团企业的健康稳定发展。与此同时，集团企业在项目融资的过程中配合开展资金管控工作，可科学化进行长期、短期融资比例的控制，预防风险隐患问题的基础上实现效益最大化的目的，同时还能避免集团企业出现债务风险问题、资金断链问题等，使得集团企业全面进行整体资金的掌控和配置，提升资金流动的规范性与合理性，确保集团企业资金链的良好运行，为集团企业的长远进步和发展夯实基础。除此之外，集团企业在实际工作中科学合理开展项目融资管理工作和资金管控工作，全方位研究分析所选择融资方式的可行性和可靠性，准确识别资金风险有关问题，通过科学化和有效性的管理措施，增强各项资金管控工作效果，从根本层面提升资金的利用效率和利用水平，预防发生资金损失问题或是浪费问题，从而达到提升融资管理效果、资金管理效果的目的。由此可见，集团企业相关部门科学进行项目融资与资金管控非常重要，应制定完善的管控方案和计划，增强项目融资的科学性、资金的安全性，达到预期的工作目的。

二、企业项目融资与资金管控问题

（一）缺乏完善管控模式

目前，虽然企业集团在工作中已经开始重视项目融资和资金管控，但是由于缺乏较完善的工作模式，不能确保项目融资效果和资金管控的水平，一方面，没有科学进行融资方式的选择，不能筛选最佳的融资模式和机制，导致在项目融资方式不良的情况下，不能紧抓资本市场窗口期减少融资成本。另一方面，在资金管控的过程中，缺乏完善的管控模式，没有形成正确的项目融资与资金管控观念，缺少健全的工作体系，不利于各项工作高效化、优化性开展。

（二）缺少内控管理机制

由于在集团企业的项目融资和资金管控过程中，没有制造较为完善的内部控制管理机制，不能借助强大的内控力量有效进行项目融资与资金管控。主要原因就是集团企业尚未制定完善的内控机制和体系，组建内部项目融资和资金管控的监督工作组织机构，缺乏事前、事中和事后全方位监督内控的体系，不利于项目融资的有效管理、资金的良好管控[1]。

（三）缺乏完善决策体系

决策工作主要是企业集团在项目融资和资金管控之前，按照实际情况，制定完善的决策方案，为各项工作的良好实施提供指导依据。但是目前由于集团企业在项目融资和资金管控方面，缺乏较为完善和健全的决策体系，不能保证决策工作的可行性与可靠性，导致所制定的决策方案不良，难以为项目融资和资金管控提供良好的指导依据，不利于各项工作的高效化、全方位有效开展[2]。

（四）缺乏信息化技术

当前，我国信息技术快速发展进步的过程中，部分企业在项目融资和资金管控期间已经开始重点采用信息技术和大数据技术，取得了良好的工作成绩，但是由于企业在工作中只重视其他工作的信息化建设，没有充分认识到项目融资和资金管理的信息化建设重要意义，缺乏信息技术和大数据技术等的应用，不利于项目融资工作和资金管控工作的良好开展。

三、企业项目融资与资金管控的措施

（一）完善管控工作的模式

集团企业在开展项目融资和资金管控工作的过程中，重点进行工作模式的优化和完善，确保能够提高项目融资和资金管控效果。其一，借助集团企业本身具有的资信优势，在融资的过程中强化和国有银行之间的业务合作力度，确保信贷融资渠道的畅通性和稳定性。在此过程中需要注意结合集团企业的资金需求制定完善的融资方案计划，按照企业本身的资信优势和特点，通过科学合理的方式进行融资，有效预防出现融资方面的问题，获得更多的信贷融资机会和渠道；其二，目前我国已经开始制定和落实金融政策和货币政策，在集团企业项目融资期间，可以借助此类优势政策，紧抓资本市场窗口期，采用发债融资的方式，降低融资的成本，为企业减少项目融资的成本支出量，提升融资的效益和效果；其三，集团企业制定完善项目融资方案计划的基础上，还需对债务结构进行持续性优化，通过资金的有效管控，预防出现资金错配的问题，以免发生债务集中兑付的现象，维护集团企业现有资金的安全性。在此期间为增强项目融资和资金管控效果，应重点结合各类工作的特点，制定规范化和标准性工作的模式，使得相关部门在项目融资和资金管控期间，能够树立正确的观念意识，切实结合集团企业的实际情况，编制不同的项目融资方案，制定资金管控的体系，提升工作水平和效果[3]。在集团企业构建项目融资和资金管控模式期间，各个部门之间还需要相互合作，沟通探讨所构建管控模式的优化性和完善性，提出能够解决融资管理和资金管理工作问题的措施，使得各个部门都能充分发挥专业力量，深入开展和完成各项管理工作，改善相关管控模式的现状，提升整体管控工作的效果和水平，从根本层面增强企业项目融资有效性、资金管理可靠性。

（二）完善内控管理的机制

从本质层面而言，集团企业内部控制工作的开展，能够通过内控手段及时发现项目融资和资金管控的风险问题、各项工作的不足之处，通过内控管理提升工作效果。因此，建议集团企业在进行项目融资和资金管控期间，编制较为完善的内控管理机制。其一，制定完善的集团企业资金管控制度。在内部控制的过程中提出集团企业资金管控的要求，明确每位人员工作的职责标准，在内部控制的过程中，强化资金审批管理和预算管理的权责分离，经常开展内部考核评价活动，通过考核评价的方式明确资金管控工作情况，对于考核评价结果较高的人员应适当进行奖励和激励，而考核评价结果较低的人员则适当惩罚，以此提高每位人员的资金管控责任感和积极度[4]；其二，组建专门的集团企业项目融资和资金管控的内部监督组织机构，要求内控监督人员具有一定的工作能力和丰富经验，可以按照集团企业的项目融资决策情况和资金管控情况等，深入开展各项监管活动。例如：内控监督组织机构在日常工作中，全面审核分析集团企业项目融资决策内容、资金融资的情况和资金使用的情况等，通过对项目融资与资金管理的全过程监管，及时发现问题并提出能够有效解决应对问题的建议。尤其是在集团企业开展重大融资项目之前，内控监督组织机构需要做好前期的市场调查研究工作和融资可行性研究工作，通过事前的监督管理，预测可能会发生的项目融资风险，及时进行风险问题的规避和预防。除此之外，内控监督组织机构在工作中还需动态化进行项目融资和资金管理的监控，从决策程序角度、核算角度和审批角度进行监督分析，一旦发现某个程序存在漏洞问题或是不足之处，就立即督促进行整改和完善，提升集团企业项目融资可行性的基础上，有效维护资金的安全性[5]。集团企业在内控管理机制构建期间还需注意，准确分析项目融资和资金管理工作特点，选拔具有一定思想素养和工作能力的内部控制人才，要求工作人员在内控期间深入研究项目融资的流程和资金应用的情况，合理进行融资风险的预测和资金应用风险的评估，提出能够提前防控风险隐患问题的措施手段，确保能够发挥内控措施和内控机制的价值。

（三）构建完善的决策体系

集团企业在项目公司和资金管控期间，决策的制定非常重要，只有制定较为完善的决策方案和计划，才能为各项工作的有效开展提供指导依据，预防发生融资不合理问题或是资金管理不良的问题，因此，在集团企业项目融资和资金管控期间，需要制定较为优化和完善的决策体系，通过科学合理的决策方式，进一步提升项目融资可行性和可靠性，准确预防和规避资金风险隐患问题，促使集团企业资金利用率的提高。其一，建议集团企业将资金管理制度作为基础，构建完善的项目融资决策体系，组建相应的资金预算管控机构，结合集团企业具体发展的状况，设置项目融资决策模式，制定完善的议事制度，提供项目融资方面和资金管控方面的基础保障[6]；其二，集团企业在开展项目融资工作的过程中，需要结合所选择融资项目的特点，编制完善的融资方案计划，全面评估预测项目整个生命周期的运营状况和资金链状况，准确预估可能会发生的资金链风险问题，以此为基础做出相应的决策，通过完善的决策方案提出平衡项目融资成本与预防资金链风险工作关系的措施，准确做出融资规模的决策方案和渠道的决策方案，科学进行融资结构的设计和设定，预防出现项目融资和资金管控的问题；其三，在制定决策方案的过程中，需要将财务工作部门当作是主体部分，联合相关监察部门、工程部门、采购部门、市场管理部门等积极参与到相关的资金管理活动中，在财务部门牵头和协调下，使得各个部门都能够合理进行资金管控，制定预防资金沉淀浪费问题的决策方案、严格控制资金筹措成本的决策方案、严格控制资金使用成本的决策方案等，确保能够有效降低资金链的风险隐患问题。并且在资金管控期间还需制定完善的台账计划方案，对预算之外资金的支出量进行科学合理的控制，对资金使用流程严格分析和监督，明确是否存在安全风险问题和规律问题等，对集团企业的负债规模进行控制，科学开展决策分析工作，按照目前市场发展规律和方向，对融资项目运营之后的效益、状态进行预测，明确集团企业在各个阶段的贷款数量、偿还期限等，通过准确的决策措施提升项目融资可行性、可靠性。这样集团企业在合理制定项目融资与资金管控决策方案计划的情况下，能够深入进行不同工作的研究和分析，制定完善的决策机制和体系，使得项目融资和资金管控的工作人员、部门，能够结合决策方案和计划进行实践操作，降低项目融资和资金管控问题的发生率，进一步提升融资管理效果、资金管控的水平[7]。

（四）采用信息化技术措施

近年来，网络信息技术的发展速度不断加快，各企业都开始在项目融资和资金管控期间，采用信息技术与大数据技术，不仅能够全面进行数据信息的挖掘分析，还能为项目融资工作和资金管控工作的高质量落实提供帮助，因此，建议集团企业在项目融资和资金管控期间，重点使用信息化技术和大数据技术，通过先进技术提升工作水平，发挥各类现代化技术的作用价值。其一，建议集团企业构建完善的项目融资和资金管理的信息平台系统，开发专门的数据库和云计算平台，将所有的项目融资资料数据和资金管理的数据输入数据库系统，借助大数据挖掘技术，全面挖掘项目融资风险隐患和资金管控的风险隐患，自动化预测融资项目的运营水平和效益，智能化提出资金收入和支出的计划方案，开发数据化和信息化的资金平衡系统，确保能从多个角度和多个方面进行资金预算管理；其二，开发财务数据信息共享平台系统，使得各个部门都能通过相关的平台系统收集获取关于项目融资的数据和资金管控的数据，全面了解集团企业所做出的决策方案和内控管理计划，在数据共享平台系统的支持下，使得各个部门之间良好合作和沟通交流，相互共享项目融资和资金管控的数据，互相合作预防出现融资问题或是资金风险问题，保证数据信息的真实性、可靠性，增强各方面工作效果；其三，集团企业应积极采用先进的信息技术和数字化技术等，构建资金利用方面的监管平台和系统，确保能够对资金利用效率、配置情况和整个应用流程，全方位进行监控，确保各项资金的良好利用。另外，在应用信息化技术的过程中，还需采用网络系统全面存储企业债务数据和资金运作数据，记录整合集团企业闲置类型、存量类型和营业收入类型资金的数据，在科学合理进行资金流动管理和数据管理的情况下，以最大化提升企业效益水平为目的，合理评估研究资金的时间价值和风险价值，科学进行资金的管理[8]。