基于大数据时代基层税收风险的有效管理办法

2021-12-01罗春玲

大众投资指南 2021年5期

罗春玲

（广安职业技术学院，四川广安 638000）

税务管理工作的效率与基层企业的各项业务具有一定的关联性，随着政府税务机关的合作要求的日益加强，基层税务风险管理工作已提高到新的层面。另外，我国的税收制度等皆属于不断变化的阶段，很多基层企业难以适应其改变，进而导致企业因政策变化而产生税收风险，威胁企业的可持续发展。大数据信息技术能够统筹、分析数据，能为基层税收风险的管理带来便利，因此，各个基层企业应该将大数据技术充分运用到基层税务风险的管理中，对基层企业的税务风险管理方法进行创新和改革，保证基层企业的可持续发展，进而推动我国市场经济的发展。

一、利用大数据改革税收风险管理模式的必要性

首先，大数据平台能够运用人工智能、网络信息技术等对纳税人以往的纳税记录、纳税数据等进行统筹和分析，并根据数据库中的数据对纳税人进行逃税概率进行计算和评估。这不仅能使税收工作人员的工作压力和工作量得到大幅度降低，起到提升税务机关工作效率的作用，而且还能降低基层企业发生纳税风险的概率，为基层企业的发展提供有效保障。此外，利用大数据能够有效降低基层税务风险的管理成本，进而提升基层组织的营业收入。

其次，随着我国市场经济的不断发展和经济体制不断加深和改革，许多中基层企业迎来了全新的发展机遇，因而纳税人也正处于逐年上升的趋势。大数据信息技术平台，不仅能统筹关于纳税的各种信息，而且也能为税收工作人员查阅税收信息提供方便，进而提升税收任务的完成效率。

最后，大数据信息技术平台，能够将税收信息的精确度和完整度提高。在没有大数据信息技术时，税务机关的税收信息缺乏一定的完整性，且税务信息的数据繁多杂乱，税务工作人员在进行收税工作时可能会存在误收、漏收的情况，这也会产生税务风险，威胁基层企业的发展。大数据的出世，能一定程度上减少税收风险出现的可能性，提高税收工作的精确度[1]。

二、利用大数据改革和创新基层税收风险管理的方法和策略

（一）完善税务风险管理控制体系

税收风险对基层企业整体运营过程的都有巨大影响，若基层企业不能将自身的税务风险的管理工作做好，则可能对整个企业的正常运用和发展都会造成严重影响，而加强基层企业自身的内部控制力度是实现税收风险解决的重要前提之一。税部门现如今已经依靠大数据来建立收集、管理和评估的专业化平台，基层企业也应当跟着税务部门和机关的脚步，运用大数据来改革和完善企业内部的税务风险管理体系，具体方法如下：1．基层企业应当运用对企业所有的纳税信息进行筛查和统筹，并将其中存在风险的纳税信息进行集中分析和处理。2．将企业各部门的职责进行明确，即：明确责任单位，随后建立具有科学性和有效性的税收风险的管理制度，将税务风险的责任落实到每一个部门的身上。

（二）树立大数据税务风险管理的理念

基层企业需要充分利用大数据来对来创新自身的税务管理机制就需要从树立风险管理意识开始。具体方法如下：1．完善和健全基层企业内部的税收风险管理体系，完善税收管理制度，要求基层能够根据自身的具体情况开展经营活动，合理进行税收分析和审计，让基层企业内部筹划的合理性、有效性得到有效保障。2．建立税收事后责任制度，将税收风险发生的责任落实到每一个部门，甚至是每一个人的身上，让企业内部的各个部门间进行互相监督，相互促进，降低税收风险发生的可能性。

（三）提升基层税务风险的管理能力

税收登记、税收申请、备案和纳税是税务工作的主要流程。首先，基层企业应当利用这些流程，对自身所存在税收风险的严重性细分、并对其进行标记，随后根据税务风险的严重性对相应的税务风险进行处理。其次，有效管控税务风险就应对税收风险引起足够的重视，利用大数据、云计算等数据信息技术建立一个具有准确性和真实性的税务信息库，进而达到防止税务风险发生的目的。此外，基层企业应当以有效规避税务风险为目标在内部建立税收风险管理体系，具体方法如下：1．不能让财务部门的工作人员兼职税务工作，设立一个专门的税务部门，细化税务工作，提升基层企业税务管理工作的有效性。2．以减少税务风险发生的可能为目标，制定行之有效的财务风险管理防范体制。3．利用互联网大数据平台对我国出台的新政策进行分析，加强与税务机关的沟通，充分了解并掌握税务当下的税务政策，进而达到规避税务风险的目的。