国有企业资金管理问题与解决对策

2021-11-25邓为之

大众投资指南 2021年29期

邓为之

（贵州双龙航空港开发投资（集团）有限公司，贵州贵阳 550000）

在我国经济建设和发展的过程中，国有企业贡献了巨大的力量，所以，针对国有企业的资金进行更为有效的管理，具有十分重要的意义。国有企业的生产经营情况，与国内民众的生活生产情况，具有十分紧密的联系，加强管理国有企业的资金，是十分必要的。现阶段，国有资产制度正处于改革过程中，国有资产制度在改革发展过程中，需要面对诸多的问题与挑战，尤其是与财政资金综合管理相关的问题，会受到来自社会各阶层的关注，有针对性的分析国有企业资金管理中存在的问题，同时提出相应的解决策略，可以有效提升国有企业资金管理的水平，全面提升国有企业的竞争实力，为国有资产的资本保值及长期增值提供保障。

一、简述国有企业资金管理

在我国经济发展过程中，国有企业的生产经营情况会对社会的稳定发展、民众生活质量等方面产生巨大的影响力。一直以来，国有企业严格按照国家制定的相关方案，为我国社会经济的发展做出了很多贡献。在外部市场环境越来越复杂的情况下，国有企业的经营方式和体制无法满足企业成长与发展的实际需要，在经营发展过程中经常会出现各种问题，特别是与资金管理相关的问题更是层出不穷。随着外部市场化企业的不断发展，国有企业的发展将面对更多的竞争与挑战，极大地限制了国有企业的发展。所以，国有企业要想得到持续性发展，必须要对经营管理中存在的问题给予足够的重视，特别是对资金管理的控制必须要不断加强。

二、加强国有企业资金管理的重要性分析

（一）国有企业的持续性发展必须要得到科学的资金管理体系的支持

国有企业开展资金管理控制工作是非常必要的，每一个环节都不容忽视，无论是前期准备环节、过程实施环节、严密监督环节和执行环节，还是最后的综合评估环节，都对国有企业的发展具有重要影响。国有企业要在结合自身实际的基础上，设置科学合理的近期发展目标及远期发展目标，优化资金管理体系，确保资金管理得到有效实施。国有企业如果可以对每个环节的资金掌握情况进行充分把握，就可以通过资金管理来更好的把控每个阶段，对具体的问题区域进行准确确定，提升管理效率，降低国有企业因资金管理不利而导致的各种问题的出现。

（二）国有企业抗风险的能力提升需要得到科学资金规划的支持

外部因素对国有企业的发展具有十分显著的影响，而各种外部因素是不可能全部屏蔽的，国有企业面对越来越复杂的内部环境与外部环境，必须要认识到自身持续发展的前提，就是要更有效地开展资金管理工作，更准确地开展资金预算工作，全面提升自身的竞争实力。资金管理方案制定的科学性与合理性，可以减少高估收入、低估支持问题的出现，这就避免了企业资金使用存在过大偏差的问题，企业资金的科学合理规划，对企业抵抗风险能力的提升具有十分重要的意义。

（三）企业战略目标的实现的前提是要加强资金的流动性管理

在国有企业资金管理中，流动资金是弹性最强，活力最大的一部分，流动资金就像企业的血液，需要在国有企业经营管理的每一个环节中贯穿流动。流动性资金管理是国有企业资金管理的重要组成部分，对企业的经营发展情况及战略目标的实现情况具有直接性影响。国有企业资金如果不能得到正常的流动运转，就会造成十分严重的后果，企业经营的各项业务将因为资金运转不利而无法流转，企业的基础经营将因此而停滞不前。

三、现阶段国有企业在资金管理方面存在的问题分析

（一）信息传递存在失真问题

国有企业的结构具有一定的复杂性，他们包含了很多子公司及下属机构，不同子公司及下属机构之间的利益分歧非常大，这就导致了国有企业的子公司、下属机构之间会因为争取自身利益的最大化而提供不真实的资金使用信息，也就是说，这些不真实的资金使用信息上传至企业管理层时，就会出现信息失真的问题，而企业的管理层依据这些失真的信息来进行决策，就可能会受到误导，进而做出错误的决策，对国有企业的发展造成严重影响。国有企业管理层在失真信息的误导下，会出现将大量资金投入到市场前景不好的子公司或下属部门，而真正具有良好市场前景的部门反而得不到充足的资金支持，错失市场良机，难以在市场中得到持续发展。信息传递失真的问题，不仅会影响企业当前的经营生产，还会对企业的未来发展产生不利影响。

（二）国有企业管理方法存在落后的问题

随着改革开展程度的不断加大，国有企业承受的市场竞争压力不断增加。国有企业内部的工作人员，特别是管理层的工作人员，没有及时解放思想，紧跟时代发展的脚步，企业的管理模式并未做出改变，特别是企业的资金管理模式仍沿用传统的资金管理模式。作为企业的资金管理人员只对银行的存款情况以及一些现金业务给予了关注，而忽视了企业内部现金的流向及使用情况，使得资金缺乏灵活性和更多资金运作的可行性。在这样传统模式的管理下，企业难以对自身的资金使用情况进行全面了解，企业内部的资金难以得到有效的利用，甚至还可能出现因资金短缺而导致具有市场发展潜力的项目被迫停止的情况出现。

（三）国有企业资金筹集方式存在单一化问题

国有企业在企业资本的支持下才能得到正常的运行，国有企业的资金如果长期处于不稳定的状态，那么就会影响企业的实际运营，制约企业的发展。国有企业获取资金最有效、最快捷的方式，就是通过银行贷款融资的方式来保证自身发展资金的充足性，但是国内企业的负债率相关较高，现在国有企业也注意到直接融资的重要性，但想要通过直接融资又会受到地方债务率等因素影响，如果不能及时、持续的获得资金支持，不具有稳定的获利能力，就会导致企业出现融资困境，进而降低自身的偿债能力，甚至还可能会出现资金链断裂的风险，企业的财务风险因此而增加。

四、国有企业加强自身资金管理的对策分析

（一）完善资金管理相关的制度

在多种内部因素、外部因素的夹击影响下，国有企业缺乏统一、完善的资金管理模式，这就导致了国有企业资金管理混乱的现状。国有企业要在结合自身发展实际情况，充分调查分析市场的发展变化趋势的基础上，创建统一、完善、高效的资金管理制度。国有企业不仅要对自身资金的监管力度进行强化，同时还要对企业资金的流向和企业闲散资金的使用情况进行监督，在资金集中管理原则的指导下，对上述资金进行合理的整合，科学监控和评价企业资金，确保企业优势项目的发展得到充足资金的支持，企业资金也能得到更为高效的运用。国有企业开展的资金管理工作要渗透到企业经营的方方面面，这样才能保证企业对资金使用情况进行全面的掌握，对资金的流向进行更合理的安排，进而不断强化企业的管理能力及竞争实力。

（二）国有企业要拓宽自身的融资渠道

国有企业在开展融资的过程中，必须要全面分析了解当前金融市场的发展情况，梳理分析对企业发展有利的融资政策，并创造一切条件来满足融资相关的要求，实现融资渠道的拓宽，为融资的顺利开展提供保证。国有企业在拓宽自身融资渠道的同时，还要强化自身的资金管理能力及经营管理能力，这也是企业盈利能力提升及企业的持续发展的前提与保障。

国有企业可以通过引进战略伙伴的方式来共同建设一些大型的工程项目，这样可以满足企业对资金的需求，引进战略伙伴的方式可以有效缓解企业的资金压力，在工程项目的具体建设过程中，战略合作伙伴也能够充分的参与其中，为工程建设工作的圆满完成提供保障。国有企业要充分结合自身情况，根据企业在各个阶段对资金的不同需求，通过多渠道融资的方式，提高企业资产配置的合理性，降低企业融资的成本，确保企业在有效期内获得充足的资金支持，为企业的经营和运转提供资金上的保障。

（三）推动国有企业资金管理的信息化

在信息化社会中，信息技术得到了快速的发展，先进的信息技术是强化企业资金管理的重要保证。对于任何企业来说，资金管理工作的开展，都需要兼顾每一个方面的信息，为了更准确地对资金使用情况进行了解，必须要加强企业的信息化应用程度，为企业快速、高效、全面地掌握资金流向提供支持，更为企业的投资方向提供指导依据。国有企业积极创建信息化系统，有利于促进资金核算管理的高效性与科学性。企业高层可以及时掌握企业运营过程中各项资金的使用情况，企业资金将得到更加透明化的使用，有效避免了资金的浪费，降低企业投资风险，为企业竞争实力的提升以及持续发展提供保障。

（四）强化监管力度

企业资金监管工作的开展情况，直接影响企业的发展，开展有效的资金监管工作，可以显著提升企业资金运营的有效性。国有企业加强资金管理的过程中，要重视审计制度的完善性，更有效地管理、监督企业资金的使用情况。与此同时，企业还要严格审核企业内部的收支体系。企业要对资金的进出情况、具体使用情况进行全面把握，在制定严格监督机制的基础上，还要制定完善的资金使用评价机制，对资金使用的合理性进行判断。