融资担保公司财务管理优化探讨

刘滢

（贵阳置业融资担保有限责任公司，贵州 贵阳 550081）

融资担保公司有效缓解中小企业资金紧张压力以及融资贵、融资难等问题，对促进中小企业健康稳定发展，实现社会效益和经济效益具有非凡的意义。但融资担保行业本身属于高风险行业，而且涉及的业务领域较为广泛，为保障融资担保公司的可持续发展，加强财务管理，完善财务管理系统是提高融资担保公司风控能力，是保障融资担保公司发展的重要措施。

一、对于融资担保公司的作用及意义

（一）解决中小企业融资难的问题

当中小型企业有融资需求时向银行申请贷款，会出现融资难的现象。融资担保公司可以优化贷款管理流程，为中小企业贷后管理提供个性化服务，减少银行管理成本，消除银行贷后管理的后顾之忧，解决中小企业融资难的问题。

（二）为中小企业增信

金融担保公司针对不同业务设计“定制解决方案”，通过给予抵押物授信、接受各种形式的抵押物作为反担保措施，如房产、车辆、商标、股权等等抵质押物，为中小企业融资增信，提高抵押资产的价值，帮助企业获得更高金额的贷款，同时降低融资成本，大大节省中小企业主的时间与精力，解决中小企业融资贵的问题。

（三）化解贷后风险

银行贷款项目风险发生时，抵押物处置周期长，诉讼成本高，流动性差。融资担保公司首先用现金补偿迅速解决了银行清算问题。其次利用自身的行业优势，通过与相关中介等机构合作，将抵押物进行挂牌及时变现抵押，从而积极消化不良贷款。

二、融资担保行业财务管理存在的问题

（一）融资性担保公司财务风险较大

1.政策影响

如果国家的宏观经济增速下滑，将会导致企业资产损失风险的增加，担保公司的代偿风险也会增加。同时随着国家政策对担保行业资产配置比例的限制，担保公司自身的投资收益和利息收入可能会减低，会影响担保公司抵抗风险的能力给融资担保公司带来一定的经营风险。

2.市场风险

由于融资担保公司业务的特殊性，担保公司的收益与财务风险是对等的。如果经济景气度下行，市场信用风险会逐步暴露，可能会出现被担保对象的经营风险，不能如期履行合同，担保公司将承担巨大的代偿风险，为担保公司后续经营带来了巨大挑战。

3.银行风险

由于银行等金融机构的部分工作人员，由于工作疏忽或违规操作，对贷款客户可能存在调查不严格，资料收集不齐全、贷款发放不合规。如果融资担保公司自身也降低了审批标准，当后期贷款客户出现信用危机时，担保公司将面临代偿后无法进行追偿的金融风险。

4.管理风险

财务风险是任何企业在持续经营和发展过程中所面临的一种特定风险。融资担保公司的业务具有一定的特殊性，如果在对被担保企业的财务情况不能做到很好的了解，资料的签署和收集不规范，在被担保企业出险时，可能出现坏账。只有担保公司建立一套完整的财务审核体系，尽量避免坏账的风险，提高追偿能力，强化金融风险防范意识，发展、完善的公司财务管理活动。

（二）融资担保公司代偿压力大

1.被担保企业原因

由于自身业务的特殊性，担保企业多为中小型企业，这些企业普遍存在管理松散、经营不规范、企业信息发布及时、抵御市场风险能力不足等情况，这些项目对担保公司的融资风险较高。

假设对担保企业缺乏全面、严格的审查，融资担保公司的经营管理不够规范。或者被担保企业为了快速获得贷款资金，虚增业绩，提供不实的财务报表，甚至编造一些财务信息作为担保材料。如果再缺乏健全的公司审核标准化和权力制衡机制，业务审查就会流于形式，很容易为融资担保公司的财务管理埋下风险。

2.自身业务特点

融资担保公司由于融资担保具有高财务杠杆性、财务风险性较大、低收益、准公益产品等属性，收取的担保费用较为低廉，风险和收益不对称，使公司难以积聚资金，当出现项目代偿时，代偿压力增加，风险难以得到缓释，财务风险持续显现。

（三）财务管理管理体系不健全

1.信息管理

融资担保公司的财务管理涉及了大量的资金流量和数据信息，必须谨慎处理。防止由于信息管理不善导致的资金损失，或在社会上造成不利影响。

2.管理意识

如果融资担保公司只注重业绩和利润，内部财务制度和财务管理不规范、不程序化，公司员工责任意识不强，可能会融资担保公司会出现财务问题。

3.管理手段

大多融资担保公司的财务管理手段仍然停留在手工管理的落后模式，需要增加运用信息化管理手段来改善财务管理效率低，准确性不高的问题。

（四）管理人员专业水平有待提高

1.专业能力不足

我国融资担保公司发展时间不长，防控财务风险意识不强，在公司经营的各个环节没有足够重视风险防控意识。管理人员的管理能力和综合素质需要进一步提高，特别是在财务管理、金融知识、法律知识等方面需要加强，对财务风险控制等问题的提高解决经验等。

2.培训不足

对财务管理人员的培训投入有所欠缺，很多新出现的风险没有形成预警方案，财务管理人员缺乏行之有效的应对策略。

3.吸引力不足

融资担保公司在财务管理对防范公司经营风险的重要性上认识不足，在财务管理的人才引进上没有引起足够的重视，对财务专业人员的待遇没有充分考虑，所以难以吸引和留住有能力的专业人才。

三、融资担保公司的财务管理建议

（一）建立完善和严格执行公司财务管理制度

1.建立健全内部控制制度

建立健全的融资担保公司的内部控制制度是发展的前提，应当根据国家有关的法律法规制定财务管理制度体系。不仅要完善在资金管理、资料审核管理、预算管理、财务管理、报告管理等基本制度的建立，还有要重视风险控制体系的建立，从而改善公司对被担保企业的风控管理，改善融资性担保公司自身的财务管理，让公司持续发展。

2.规范操作

相关制度建立后，首先是开展宣贯工作，每个部门的工作人员都能清楚自己的职责以及相关的规定和操作规范；其次就是要求全体人员按工作规范和操作规范执行；最后是监督，定期进行工作检查，应设立高度独立的内部审计机构，不定期进行抽查。对未严格按制度或规范执行的人员进行工作纠正。确保公司制度的有效实施规避风险。

3.制度优化

内部审计机构根据监督的情况，对未能实现的目标责任情况进行科学分析研究，对确实不合理的制度进行及时的调整，保证制度的持续优化，保证制度的可执行性。

（二）加强财务管理在风险控制中的作用

1.强化风险意识

由于融资担保公司的业务特点，资金风险极高。为了保证稳定运行，融资担保公司在开展财务管理活动时需要有较强的风险防范意识。依靠风险防范意识带动财务管理活动的开展，不仅可以大大提高公司的整体风险应对能力。更要确保财务管理活动处于相对健康稳定的状态。

2.充分进行客户风险分析

在提供融资担保服务时，基于融资担保公司需要防范金融风险,对被担保企业的偿债能力、客户信用资格等进行分析。根据客户提供的资产负债表、利润表、现金流量表、抵质押物、公司业务开展的情况等进行全面分析。确保客户的真实情况与提供的相关资料匹配，核实公司财务报告的真实性、合法性、完整性、盈利能力和业务连续性。这将为后期在被担保企业出现相关财务风险发生后的第一时间有效应对，减少财务风险爆发后对各级公司经营发展的过度负面影响，而将财务管理作为防范风险的屏障也可以更好地完善财务管理的功能和作用。

3.贷后管理

公司应定期对担保业务进行贷后管理。定期收集被担保企业的财务报表和财务报告，检查被抵质押物的状况，被担保企业的经营状况等。对于可能出现风险的企业要尽早制定风控方案。减少可能出现的损失。按照审慎原则，制定财务风险管理措施、风险应急预案，确保企业事前有预测、事中有控制、事后有措施的风控手段。

（三）加强预算管理

1.预算的制定

融资担保公司应根据公司的发展规划、发展目标、经营计划等制定财务预算。在预算程序上，尽量采用上下级相连，将公司的年度经营目标进行拆分，并落实到各部门。同时结合其经营收入、支出和预算形成总体预算方案，经董事会讨论批准后，确保财务预算在财务管理中真正发挥规范和约束作用，最大限度地避免不必要的支出。

2.预算的管理

建立健全预算管理制度，公司的日常开支严格按照预算执行，把预算控制和分析作为重点工作。对超出预算的支出，一定要分析原因，寻求更优的解决办法。对预算执行的情况进行定期分析，对于确需调整的费用要进行及时调整，并对相关的收支进行重新评估，在确保整体目标的基础上调整预算。

3.预算报告

首先公司预算必须让公司所有员工清楚明了，这样有利于强化员工执行预算的意识。其次定期公布预算的执行情况，对于执行有效地给予充分的表扬，对于执行不到位的给予纠正，对于客观原因导致预算不能执行到位的，公司应及时进行调整，让公司员工积极参与的预算的执行管理工作中，确保公司各项任务的完成。

（四）依靠信息技术等现代化手段加强财务管理

1.建立信息系统

由于融资担保公司业务的特殊性，被担保企业所处行业的多样性，如果还是采用原来的人工管理方式，对于风控、处置等方面将显得尤为薄弱。随着现代科学技术的发展，依靠信息、数据来管理公司，一方面可以大幅度提高工作效率，另一方面可以更为有效地进行担保前的调查评估以及贷后管理工作。所以担保公司要重视系统建设工作，打通与相关职能部门的数据，购买先进的数据分析软件，创造项目评审的标准模式，实现风控的标准化和数字化管理。

2.数据分析

通过对被担保企业数据的整理和分析，对风险进行预判，做出精准的财务管理方案，提高财务管理和风险防控的准确性。同时可以数字技术实现运营和财务数据的传输、共享，节约管理的能源，提高工作的效率和管理水平。

（五）建立人力管理系统

1.提高人员综合素质

融资担保公司需要综合素质高的人员来识别和控制财务风险，并提供风险防控机制，确保防范、持续和事后监督。提高管理人员的思想道德和综合能力具有重要的意义，也是公司平稳运营的基础。

2.人员的选拔

在选拔管理人员时，首先应考虑人员的思想道德素质。其次是管理人员在财务管理、风险管理、经济管理等专业知识。经过严格的考核和面试程序选拔出来管理团队，无论是在对融资担保行业的政策法规还是在对业务的风险控制方面都会起到关键的作用。

3.人员的培养

定期开展人员培训工作，通过对国家政策、行业发展情况、公司制度等信息的宣传；举办公司先进工作者的工作交流会等多种形式的活动，让公司员工强化自身学习的意识，形成敬业爱岗的工作氛围，推动公司人员素质不断提高，从而提高团队的整体管理水平。

4.人员轮岗

从公司风控的角度和对人员综合素质的提高方面，建议定期进行人员的岗位轮换。通过岗位轮换制度的建立，帮助公司人员熟悉彼此的职责和工作要求，使人员更为全面地了解工作的整体要求。同时通过岗位的轮换，可以避免一些风险的发生。在岗位轮换时可以通过工作评价等方式，对员工前一阶段的工作进行一个总结，有利于员工下一阶段的工作开展。同时可以促进员工不断学习新的知识，更有利于提高员工综合素质。

四、结束语

综上所述，随着社会的发展，经济的起飞，对于各行业的细化，融资担保公司作为普惠金融体系的重要组成部分，对于发展普惠金融、促进中小企业的资金融通，解决中小企业的发展等方面有着重要的作用。所以融资担保公司要提高自身管理水平，适应各种新业态的需求，向更为专业化的方向发展。同时加强现代化的技术管理的建设，防范融资担保风险，增强自身抗风险的能力，使融资担保公司持续高效的发展。