提高企业资金安全管理水平的举措

赵玉成

（甘肃省张掖市山丹马场三场有限责任公司马铃薯种薯繁育中心，张掖 734199）

引 言

随着社会经济的发展，企业对自身的安全管理越来越重视。资金安全管理体系的建立，在企业经营与发展过程中占据重要地位，财务资金安全管理工作的加强，也能够为企业的可持续发展提供重要支撑。企业资金安全管理指的是企业在经营与发展的过程中，对资金的收入与支出情况进行严格的管控，避免出现资金收支风险，从而影响企业的正常运行。资金安全管理对于企业的发展起着重要的作用。随着经济和社会的发展，企业面临的市场竞争越来越激烈，要想在激烈的市场竞争中牢牢占据一席之地，就要重视自身资金的安全管理，需要及时、准确地识别资金安全风险，不断提高风险防范意识和风险防范水平，真正为企业的长远健康发展奠定坚实的基础。

一、企业资金安全管理工作的基本内容

（一）收入安全管理

收入是企业持续经营和发展的基础，而企业持续推动收入安全管理工作有利于确保收入数额的完整性，防止出现资金非法挪用等不利情形，保证企业的稳定发展。通常来说，企业收入安全管理工作的原则是要确保所有渠道的收入都必须统一归入财务账内进行核算，禁止耽误入账和账外设账，不经允许绝不可进行挪用，严格按照会计准则及企业提前制定的规章制度来操作，也不能够出现“坐支现金”的情形，收支的现金必须全部入账。而为了有效保证资金的安全，企业在与其他个体进行交易时，要尽量减少现金交易方式而使用银行转账。对于一些赊销情况，企业要尽量控制应收账款的数量和比例，着力保证货与款同时交付，从而降低企业自身的资金运行压力。

（二）支付安全管理

企业在经营与发展的过程中，应该要建立起可靠、稳定且准确的资金结算制度。例如：对于规模小和员工数量少的中小企业，企业老板要重视支付安全管理，并且加大对财务管理的控制权；而对于规模较大和员工数量多的大企业，应当要根据网银U盾的不同功能而由不同的财务人员来进行保管和使用，而且还要指定不同的保险柜来单独存放，定期更换密码。财务部门的工作人员在开展网银业务时，也应当提前确保网络环境的安全性，在确定网络环境完全安全后，再去开展资金的收入与支出活动，从而显著提高企业资金安全管理工作的水平和质量。除此之外，企业也要不断健全和完善自身资金收入与支出业务流程，对资金的申请、复核及审批活动进行严格的监管，避免出现由一名工作人员负责整个资金支付活动的情况，并且更要尽量避免一人多岗的情形，要增设岗位来实现相互监督的效果，避免支付活动出现安全问题。

（三）银行账户与存款安全管理

银行账户安全管理和存款安全管理，也是企业资金安全管理工作的重要组成部分。在经营与发展的过程中，企业应当要严格按照规定来开立或者变更银行账户。企业开设的所有银行账户都要进行严格的核算和统一的管理，不能够出现出租或者转借企业自身银行账户的情形，更不能用个人账户去代替企业账户来进行资金收支业务。除了银行账户安全管理以外，企业也要重视存款安全管理工作。企业在经营与发展的过程中要强调对账的重要性，加大对账管理力度。一旦出现问题就要及时查明原因，尽快弥补和解决。例如，企业要以月为周期对所有的银行账户编制银行存款余额调节表，对表中出现的未达账项，要逐一地确认和核实，加大监督与管理力度，及时查明风险，从而减少或避免损失。

二、提高企业资金安全管理水平的举措

（一）健全资金安全管理网络

为了能够提高资金安全管理的质量，企业需要持续健全资金安全管理与防范网络，用可靠的体系分析来替代人员的主观判断。例如，利用信息网络体系来对自身的资金监控能力进行评价，同时也利用该体系对交易对手方进行评价。除此之外，企业在经营与发展的过程中，要灵活利用第三方可靠平台作为自己与交易对手方的中介，比如银行。银行作为金融系统中最可靠的金融机构，能够在交易的双方或多方之间扮演信用中介的角色，而且也能够帮助企业提高资金安全管理工作的可行性。另外，企业也要充分利用信息技术来提高资金安全管理工作的效率。例如，企业可借助远程资金安全管理系统来缩短信息传播的时效，提高信息传播的效率。再如，企业可通过互联网来进行凭证与报表的加密传输，同时提高资金信息传播的安全性。

（二）科学规划资金

企业在经营与发展的过程中，应当注重科学规划资金。例如，如果企业在开展投资工作时，错误地判断所需的资金数量，那么很有可能就会对企业经营主体产生消极影响。另外，企业在发展的过程中也要重视各项关于资金流动性的指标，确保企业内部的资金流动性处于合适的区间，既为了有效保障资金的安全，又为了合理地规划和使用资金，提高资金的使用率。科学规划资金关键在于严格监督收入与支出情况，所以要提前做好资金的规划，避免出现入不敷出的情形。

（三）加大员工培训力度

企业要想做好资金安全管理工作，就应当依赖更加专业的财务人员，所以，为了能够提高企业财务人员工作的专业性，要定期进行培训，逐渐提高培训力度。企业在组织财务人员参与培训活动时，不但要提高他们的工作能力和业务素质，而且要提高他们的职业道德，从思想与意识层面到实践层面，持续推动完成资金安全管理活动。企业在组织财务人员开展培训活动的过程中，也要把业务流程或工作规范形成文字，让每一名参与培训的财务人员熟记于心，始终按照企业的规章制度来操作，提高他们工作的规范性和标准性。

（四）完善企业运行机制

对于企业来说，资金安全风险的暴露必然与自身运行机制的缺陷有直接的联系。因为不够完整和全面的运行机制更容易出现漏洞，所以会影响资金安全。未来企业要不断健全和完善自身运行机制，优化经营流程，提前识别和预防各种问题和风险。尤其是在当前信息技术快速发展的时代，企业要借助先进的互联网信息技术来提高自身管理水平和管理质量，充分利用信息与网络技术来增强自身管理的全面性与稳定性，从而提前规避和消除各类潜在风险，确保企业资金的安全。

三、结语

资金安全管理工作是企业经营与发展过程中的重要组成部分，对于确保企业的稳定运行具有重要的意义。随着时代的进步和社会的发展，企业所面临的市场竞争越来越激烈，而要想能够真正在市场中占据一席之地，就要高度重视资金安全管理活动，提高风险意识，并持续健全资金安全网络与体系，重点关注包括收入安全管理、支付安全管理，以及银行账户和存款安全管理等环节。未来企业要想提高自身资金安全管理工作的水平，就要不断完善自身经营与发展体制，借助可靠的资金监管体系来确保企业资金可以迅速为提高自身运转质量和为提升企业的发展壮大而保驾护航。