试论招标采购风险控制及管理

张慧婷

（河南大学，河南洛阳 475001）

在现代社会中，招标采购作为公认的降低资金使用风险的一种采购方式，被广泛应用在政府采购上。随着高校办学规模的进一步扩大和招标采购实践工作的有序进行，招标采购实践中不断暴露出一些现实性问题，如制度缺陷等，外加市场中存在过多的干扰因素，使得高校招标采购工作存在种种风险，不利于高校采购效益的提升。因此，在高校招标采购工作实践中，应注重风险控制和管理，以有效手段控制不必要的风险，以大幅度提升高校招标采购工作的效率和质量。

一、高校招标采购风险控制与管理的必要性

（一）规避招标采购工作中不规范行为的现实需求

在现代市场环境下，受利益驱动和市场经济变化莫测的影响，利益的触角已经渗透在高校招标采购工作中。而当前高校负责招标采购工作的人员往往是1 人或者是2 人，并且招标采购全过程的工作都是一人负责到底，存在不相容岗位未分离的现象，使得在权力过大的情况下容易产生严重的腐败问题。在具体的操作中，有如下表现形式：一是校方代表全程参与评标过程，为投标方暗箱操作于评委创造了条件；二是私下泄漏标底，为投标方增加中标率提供方便、隐含技术陷阱，为投标人围标等。针对这种情况，在高校招标采购活动中，必须加强风险控制与管理，才能有效规避招标采购工作中的不规范行为，以实现降低招标采购成本、提高采购效益的目标。[1]

（二）高校反腐倡廉工作建设的迫切需求

在我国招标采购工作中，虽历经了数十年的发展，并逐渐完善了相关的规章制度，已经具有一定的规范性、公正性、竞争性特点，但是随着高校办学规模的进一步扩大和招标采购工作的深入开展，招标采购工作实践中的风险也随之暴露出来。因此，加强防控来筑牢高校廉政风险的防护堤，是高校现代反腐倡廉工作建设的关键。同时，近些年来，国家对反腐倡廉工作始终持有高压态度，要求高校必须予以措施来防控招标采购工作中的具体风险，并建立相关规章制度。这不仅是贯彻落实党中央反腐倡廉建设精神的具体行动措施，还是保证高校纯洁性、高等教育事业健康持续发展的现实需求。[2]

二、高校招标采购风险之成因

所谓招标采购，指的是采购方作为招标方围绕某次采购活动，提出有针对性的采购条件和要求，并邀请众多企业参加投标活动，然后由采购方按照规定的程序和标准，从此次投标活动参与者中择优选择合作对象，并提出最有利条件的投标方与之签订合作协议的过程。在整个过程中，要求双方做到公平、公正、公开。招标采购往往涉及多个环节，具体有招标、投标、开标、评标、定标等。而招标采购风险则是指在特定环境和时间段内，某种损失发生的可能性，具体包括风险因素、风险事故、风险损失三部分内容。在具体的高校招标采购活动中，所产生的风险往往是采购工作的实际状态与预期结果相偏离的一种工作状态。[3]

一般来说，高校招标采购风险成因主要分为两类：一是外部风险；二是内部风险。其中外部风险指的是不可抗拒的外界因素，如恶劣天气，往往无法难以采取有效措施予以控制；而内部风险主要有决策风险、道德风险、管理风险等。以道德风险为例，主要是高校内部工作人员出于私利而出现一些串标、受贿等风险，使得招标成本增加，这类风险的控制，往往可以采取制度约束等对策进行防范。[4-5]

三、高校招标采购风险控制与管理

（一）风险防控意识薄弱，重视度有待提高

在高校招标采购工作实践中，存在领导对招标采购风险防控重视度不高、意识薄弱等问题，部分领导仍然持有传统的观念，未能意识到招标采购风险控制与管理工作的重要性，致使在具体的工作中未能提供最大的支持。同时，高校具体负责招标采购的工作人员缺乏招标采购风险防控意识，在具体的工作中往往侧重于采购事务性工作，缺乏较强的招标采购风险防范意识，在招标采购各环节操作中未能严格按照规定程序和标准进行作业，或者部分事项未能综合考虑各种因素，出现了片面化问题，使得投标方能够利用这一不足进行围标、恶意中标等操作，不利于招标采购成本的降低。[6]

（二）风险防控制度建设滞后，制度落实流于形式

高校招标采购工作开展之后，各高校纷纷建立了相关的规章制度。而在具体的建设中，高校往往是参照上级部门下发的文件制定规章制度，如招标采购管理暂行办法、低值易耗品采购管理办法等，虽然能够对招标采购工作进行宏观层面的规定，但是未能考虑高校的实际情况，对招标采购各环节的具体操作未进行有效规定，使得规章制度建设停留在表面而缺乏实效性，无法在实践中用于规范招标采购工作，从而不利于招标采购风险防控应有作用的发挥，使得招标采购工作中暗箱操作不可避免。

（三）增强风险防控意识，重视风险防控

高校招标采购风险防控工作是一项长期的系统性工程，是维护招标采购当事人合法权益，构建公平竞争、严格问责的招标采购工作机制。增强高校招标采购风险防控意识，提高风险防控工作的重视度，在实践中要分三步走。具体如下：首先，增强高校领导层的风险防控意识，高校领导层应重视对招标采购风险的防控，领导干部往往是招标采购工作的决策者，也是不法供应商主要寻求的“合作对象”。因此，高校领导干部应对招标采购工作做到不插手、“不关照”，尤其是招标采购工作中的敏感事项，以在整个招标采购队伍中树立典型榜样。其次，增强具体负责招标采购工作人员的自律意识，通过开展系统的廉政谈话、警示教育等活动，切实提高采购工作人员的廉政风险防控意识，并促使其意识到廉政建设的重要性，才能督促其自觉规范采购工作。最后，增强审计部门、纪检监察部门的风险防控意识，明确招标采购工作各环节的风险因素，以做到监督不缺失、不留空白，执纪问责到底，才能有效防控高校招标采购风险。

规章制度是约束权力，实现高校招标采购工作规范化和透明化的重要保障。因此，高校应针对招标采购工作构建风险控制制度体系，并保证制度落实到位。在具体的操作中，应重点做好以下几项工作：一是编制合理的采购预算。项目申请部门应保证部门预算编制的合理性，在前期工作中，必须做好深入的市场调研，详细且准确地了解产品的市场价格和质量，在此基础上严格遵循性价比高、节约成本的原则进行采购预算的编制。二是明确采购主体的具体责任，采购人员应对采购执行结果进行负责到底，严格按照现行相关程序和制度进行采购针对达到公开招标数额标准的采购项目，应采取公开招标方式进行采购。三是规范采购需求。采购人要对采购需求进行编制，并充分考虑采购项目执行要求、技术参数等，同时要辅以采购文件一定的法律效应。四是优化招标采购内部流程控制，针对具体的招标采购工作，明确采购负责部门、财务部门、审计部门等部门的岗位职责，并分别确定不同的岗位，以避免不相容岗位出现同部门或者同一人兼顾，以此杜绝权力滥用。五是加强采购合同管理。采购人应在规定的时间内签订有法律效应的合同，不得向供应商提出超出采购文件规定的不合理条件，不得与中标单位签订有违高校利益的协议或者附加条款。六是加强招标采购信息公开管理。为了保证高校招标采购工作能够在阳光下进行操作，应注重招标采购信息的公开管理，在具体的工作中，应及时在网站对外发布采购文件、采购公告、中标结果等，以增加招标采购工作信息的透明度，避免权力受贿行为的出现。