民营担保公司的风险管理优化——以四川GDK 公司为例

彭 伟

（成都兴宝旺房地产开发有限公司，成都 610105）

0 引言

担保机构在经营中处处存在风险，中小民营担保机构由于自身实力弱，抵御风险能力有限，急迫需要完善风险管理。风险管理是支撑担保公司长久发展的关键。利用完备的制度和管理人员的智慧做好风险管理，还可凝聚团队，提高公司的管理水平。

1 民营担保公司风险管理分析

1.1 风险控制环境

（1）公司领导高度重视。风险管理是一个影响公司全局的战略问题，涉及全员、全过程，需要各部门的密切合作，公司领导必须高度重视，把风险管理作为担保公司的第一要务。

（2）良好的内控制度与信息系统。良好的内部控制和执行是企业赖以发展的必要条件，它可以有效地帮助企业降低经营风险。金融业正逐步迈进“大数据”时代。对于担保公司来说，尤其是在信息化程度不断加深的今天，更应该将信息系统建设作为公司内部治理的重中之重。担保公司应当有效运用与处理信息，构建完善合理的管理信息系统己经变成增强其竞争实力的关键因素。

（3）强化人力资源对风险管理的促进作用。人力资源管理与风险管理具有相互提升的作用，因此，加强绩效考评、薪酬管理、员工培训等对风险管理体系的提升也极为重要。

担保机构在挑选人才的时候一定要站在专业的角度，严格参照公司法等相关规定，并结合公司的具体业务范围，来确定担保机构的董事、监事以及各级管理人员的任职资格。

（4）加强风险管理文化建设。企业的风险文化管理，就是要能够把员工个人的利益目标引导到公司层面上来，要让人人对风险管理负有主人翁意识，建设和巩固担保公司的风险管理文化，不仅有利于激发员工的责任感，促进企业健康可持续发展，而且对有效降低公司代偿风险有非常大的促进作用。

（5）建立三级风险管理责任体系。风险可以分为一级、二级和三级。其中，一级风险由担保业务部自行承担和处理即可；二级风险由担保业务部、风险管理部和综合管理三部门合作；三级风险由公司高层和基层员工协同共进。考虑到担保项目是担保公司的主要经济来源，员工们可能忙于开拓新项目而未必有大量的时间或者不太倾向于去进行保后的跟踪管理。这时候，担保公司可以选择和第三方资产监管公司合作。

1.2 全过程风险控制

担保公司的风险管理贯穿于担保业务全过程，包括各个阶段、环节以及担保公司内部各个部门，担保公司应当尽可能全面地监控风险，制定预防措施和风险应急预案。

（1）前期的尽职调查至关重要。科学的尽职调查对担保项目风险大小的把控很关键。科学的尽职调查程序必须是：“一分析，二看，三听，四问，五查”五步调查程序。从分析客户的申保资料开始，要带着问题去考察和研究担保对象。

（2）实施过程中要监督企业经营动态。企业的经营状况对担保公司来说，是其能否按时归还贷款的关键，因此需要密切监督。针对续保企业，虽然是长期合作的企业，不能因为以往一直的良好合作就放松对风险的警惕性。考虑到风险的产生不会因为前期的完美经营就百分之百可以杜绝，因此对于续保企业也要像对待新客户一样认真和谨慎。

（3）担保后的跟踪责任要落实到部门与个人。担保公司将风险按照等级定义后，分配给各部门去跟踪管理。在对企业的跟踪考察中，既要认真听取企业负责人、中层和基层干部以及一般职工的情况介绍和意见，又要主动征询相关政府部门、供应商与客户对企业的评价，带着问题去企业寻找答案，判断企业申保资料与财务指标的合理性，针对可疑点，确定核查重点，查清企业实际情况。此外，在调查过程中，应发挥项目经理制的双人智慧，共同把关，互相配合，最终形成调研报告。

2 四川GDK 公司的案例分析

2.1 四川GDK 公司的基本情况

四川GDK 公司创立于四川S 市，公司注册资本3 亿元，实收资本3 亿元，由5 家法人股东共同出资。公司经营范围包括：①融资性担保业务：贷款担保、票据承兑担保、贸易融资担保、项目融资担保、信用证担保。②其他业务：诉讼保全担保、投标担保、预付款担保、工程履约担保、尾付款如约偿付担保等履约担保业务；与担保业务有关的融资咨询、财务顾问等；以自有资金进行投资。

2.2 四川GDK 公司风险管理中存在的主要问题

2.2.1 风险控制环境方面存在的问题

（1）风险管理框架不完善。公司现在还没有设置专业的法务部，虽然聘请了专业的法律顾问，但法律顾问并不常驻，而且法律顾问对于公司的经营业务状况了解的并不彻底，不能够及时发现合同漏洞，提出意见或建议，因此在担保公司内部增设法务部门，防范法律风险是十分必要的。

（2）权责不清晰。公司目前已有的风控机制、权责分散在不同的部门与职位中，对于各个层次的风控职能说明与责任，没有给予确切的规定，并且考察激励制度中也还没有确切给出风控的内容，造成还未构建起保证风控有效开展的体系框架。各部门间的业务交叉导致冲突，此种冲突集中反映在业务部与风控部之间。围绕业务拓展这一核心展开工作的业务部，为了实现公司设定的业务量，努力拓展担保业务，还可能存在对自己招揽的担保对象有所偏袒。而围绕限制这一核心开展工作的风控部，针对所有产生的风险均要负责，因此往往会由监督的视角出发来对待业务部，如此便会造成两个部门间的冲突。

（3）尚未形成良好的风险管理文化。风险管理文化对公司运营管理过程中的风控思想与活动方式有着直接影响，其贯穿公司的整个运营和管理活动。尽管已经拥有风控系统、措施以及流程，但是公司还没有建立优良的风险管控文化与氛围，风险的管控思想还未在所有员工的意识中形成，未有效渗透到公司内部各项业务运营与管理中。现在的风控基本上属于事后控制，事前风险防范措施较少。

2.2.2 风险评估方法不够科学

目前，在对申保单位的反担保措施、财务指标、经营情况、征信等方面进行评价时，大多依靠客户经理、风险管理部门人员以及业务部门的副总经理等一线人员的经验来进行主观判断，评价的结果受工作人员自身的行业喜好、工作态度等主观因素干扰较大。

2.2.3 保后监督不严

当地中小企业间的竞争颇为激烈，经营业务受外界因素影响波动性很强。担保公司在担保后的一年里，对每个中小企业的跟踪考察不到两次，没有审慎地对这些企业进行跟踪评价与分析。

2.3 四川GDK 公司风险管理优化策略

在新冠疫情危机下，经济增速放缓，担保行业市场低迷。四川GDK 公司风险管理的目标是修炼自身，通过建立风险管理体系，优化担保业务风险流程管理，对公司面临的风险进行有效识别，从而提出风险管理的优化策略，构建自身风险管理的坚固“防火墙”。

2.3.1 优化组织架构

公司经营管理层实行执行董事领导下的总经理负责制，总经理下设五部一室，包括：业务部、风险管理部、法律部、财务部、综合管理部和总经办。

风险管理由公司总经理挂帅，风控部门负责具体的执行与管理，其他部门配合。从保前调查、项目评审、业务办理和保后检查，各个阶段的风险控制缺一不可，各部门和相关人员全面参与；风险管理部负责保前的风险排查与控制，保后跟踪与发生代偿后的处理。另外，风险部还负责客户情报管理，有利于以后的尽职调查分析，提高情报数据收集的质量与效率。时刻关注客户的市场动态，掌握及时准确的客户信息。公司已基本形成信息资料收集、整理、统计分析制度和监管记分制度。

业务部负责担保业务项目的接洽、对担保客户进行保前调查，并最终形成书面报告交保审会讨论；对保审会讨论通过的业务项目，由业务联系人负责与银行接洽完善担保手续。财务部负责公司的财务日常工作和对外与财务有关的统计申报。办公室负责公司各种文件、资料的收集归档，档案的管理和公司的日常事务。

新成立法律部，为公司提供专职的法律服务，会同风险管理部对各种合同、协议以及相应的法律文书进行统一梳理，制定出一整套格式化文书，参与重要规章制度的制定、审核和实施。参与重大合同的谈判、起草和审核，对重大经营决策提出法律意见；协助财务部门管理合同，监督合同履约；负责审查内部各项指示、决定、决议、计划的规范性和合法性；为公司内劳动争议、民事调解提供法律帮助。接受公司法定代表人委托，代表公司参加诉讼或非诉讼活动，运用法律手段解决经济纠纷，维护公司合法权益。专业化的法律服务有利于杜绝担保业务调整，规避法律风险、促使公司规范经营、维护公司合法权益。

2.3.2 优化内控制度

（1）完善基本管理制度，这些制度包括公司财务管理办法、担保业务内部控制制度、风险控制流程管理制度等。上述制度对风险管理起到了重要的保障作用。

（2）公司坚持以风险分散、防止风险集中为原则。建立了严格的审保分离、分级审批、内部报告与警示、责任追究等内控制度。

（3）建立代偿及追偿制度。公司代偿及追偿制度方面，在主债务人未能履行合同，公司代为清偿后，将立即启动反担保措施追索债权，通过追偿，主债务人及担保人不足以追回债权的，依法提起诉讼，对抵质押物进行变现处理清偿债务，同时对保证担保人提起诉讼。同时公司对各相关责任人制定相应的惩处措施。

2.3.3 改进风险分担机制

（1）公司对担保客户的选择以及担保业务的风险把控较为严格，反担保措施主要包括收取客户风险保证金，要求被担保人提供有效资产抵押以及第三方信用担保，对于抵押不充分的被担保人，一般还要求提供第三方信用担保以及法定代表人或股东个人无限连带责任保证等。“定向贷款”项目，明确免抵押。在实际操作中，土地使用权、房产（商、住、厂房）抵押物的比重不大，多数是企业及自然人第三方信用保证。“定向贷款”业务方面，S 市中小企业局在当地农商行存入一笔专项政府公共资金，贷款企业首次贷款时需按贷款金额的1%缴纳共同风险基金，专项用于定向贷款风险造成的损失和追索费用补偿。中小企业局、农商行和四川DK 公司按照一定的比例关系分担风险。

（2）对反担保资源进行创新组合以规避风险。公司对担保对象的反担保资源进行创新组合，通过对各种反担保措施的组合，控制企业的第一还款来源或产生相对可靠的第二还款来源。如应收账款质押反担保、专户管理与订单核数法结合加上企业法定代表人及主要管理层的无限责任保证反担保等。

（3）完善反担保机制。主要措施有：根据风险程度决定反担保总金额占担保贷款金额的比例。担保公司制定被担保企业法人的个人反担保金额，用其个人家庭财产（附清单）提供相应的反担保额度。规定被担保客户必须缴纳履约保证金。收取违约金，加大被担保方违约的成本，违约金比例取决于风险等级，且会在担保协议中明确提出。

2.3.4 完善风险管理信息系统

现有系统包括综合业务和办公自动化系统。综合业务管理系统是揉和了担保公司内几大工作模块，有效地进行信息共享，帮助管理者和业务员共同识别监控风险，争取将风险扼杀在摇篮里。办公自动化系统是协助综合业务系统提高效率，全员参与。目前，公司已完全正常使用担保机构业务管理系统和江苏省融资性担保行业监管信息系统，及时报送监管数据，实现业务数据的信息化管理。

2.3.5 勤于调研分析，实时跟踪监督

公司深入到借款企业日常经营活动中，不定期地了解企业的财务状况、生产经营状况、资产状况、资金的变动情况以及企业的重要人事变动等，如果发现存在问题，则要认真分析担保风险的变化情况，并且重新评估项目的风险大小和可能产生的后果，及时制定相应的防范方案，并且尽力去帮助借款企业更顺利地渡过难关，以实现双赢。实时有效监管，以便及时止损。跟踪企业发展，有利于做到更加合理有效地监督借款方对资金的使用情况。在监督过程中，如果发现有违规使用贷款或者滥用贷款的情况，就要及时进行干预，并且令其立即纠正；如若不及时纠正，就直接建议银行停止对其剩余未发放贷款的发放，以便及时止损。

2.4 实施风险管理优化的效果

风险管理优化后，公司的风控制度执行情况较好，均在保前调査、保中审批、保后定期跟踪等担保业务流程中得以落实。随着“定向贷款”业务的开展，风险分担机制巳初步形成，公司风险把控较好。

公司凭借优化风险管理，进一步稳定了银保合作关系，分散银行信贷政策调整风险，增强了担保服务能力与业务风险化解能力。

实施风险管理优化后的当年，公司在保客户期平均期限9个月，比上年的平均期限降低了1 个月；代偿压力集中度从20.1%降到15.2%；公司累计代偿金额比上年下降了20%，并呈现逐年减少的趋势。

3 结语

四川GDK 公司是一家民营中小型担保公司，公司针对存在的问题，实施了一系列的改进措施，完善了反担保、内控、风险分担和调研机制等。通过这些优化措施的有效执行，提高了公司的风险控制能力。风险管理贯穿于担保业务各个阶段，应当做到尽可能全面的风险监控，制定预防措施和风险应急预案，这就要求建立风险预警体系，以加强对风险的事前发现，便于事中防范和事后控制措施的形成。