供应链风险评估的定义分类与控制实践

方翊臣等

一、供应链风险

1.供应链风险的定义。供应链风险是指存在某些不确定因素或者事件，对一个或多个供应链环节产生负面影响，从而导致供应链效率降低，甚至导致供应链中断。其不确定性主要表现在无法准确判断风险会在什么时间，什么地点，以什么样的形式，造成什么程度的影响，对于受到波及的上下游企业又产生什么程度的损失。

2.供应链风险的分类。按照风险来源可以将风险分为供应链外部风险和供应链内部风险。外部风险根据来源分为：自然灾害如地震、台风、水灾、火灾、雪灾、传染病;政治因素如国际关系、恐怖主义、关税波动;经济因素如金融危机、通货膨胀。内部风险根据来源分为：产能因素如产能的利用、产能的成本;库存如产品批量和品种的变化、持有成本、库存有效期、需求不确定;产品合格率、质量竞争性;发货、运输、配送、售后等服务;采购方面如行业价格波动、供应商产能、独家供应;销售回款方面如客户的经营状况、关键客户拒付、延期支付。

二、风险评估

在供应链风险中，不但有上述已知因素，还有未知因素。风险评估实践中往往难以对实际状况的风险程度进行精确评价，比如因为疫情升级导致道路封锁的可能性难以精准描述，往往无法简单地用数字衡量。本文旨在采用风险因素分析法，通过对已知风险因素尽可能量化，用数字反映风险程度，进而对风险进行评估。

一般而言，通过计算其供应可靠性以确定供应链风险。评价可靠性水平具体步骤为：a.选定评价因素，构成评定要素集合;b.根据要求，确定评价标准;c.建立评价规则，对各因素进行评价;d.计算得出评价结果。

针对库存管理一般采用帕累托分析法。维尔福雷德·帕累托在研究个人收入的分布状态时，发现少数人的收入占全部人收入的大部分，而多数人的收入却只占小部分，他将这一关系用图表示出来，就是著名的帕累托图。它是根据事物在技术或经济方面的主要特征，进行分析、排队与分类，在众多因素中分清主次，从而有区别地确定管理方式的一种分析方法。由于它把被分析的对象分成A、B、C三类，根据这三类的不同特点，分别采取重点、次要和一般三种不同程序的管理，以达到最经济、最有效地使用人力、物力、财力的目的，所以又称为ABC分析法，也叫主次因素分析法。

库存管理中经常发现物资的百分比与年资金使用百分比遵循这样一种模式：A类——大约20%的物资占用了80%的资金使用量;B类——大约30%的物资占用了15%的资金使用量;C类——大约50%的物资占用了5%的资金使用量。这里的百分比为近似值，不是绝对的。对于不同类物资的库存周转风险应视其重要性分类评估。

三、风险的控制

供应链外部风险主要来源于外部环境中的意外突发事件，通过影响供应链上的一个或多个环节，造成供应链中断。对于这一类风险，企业无法避免，并且难以对其进行量化评估，更难以预测什么时间会发生，只能通过采取及时有效的行动将负面影响缩减至最小。

供应链内部风险主要来源于供应链各个节点间互相作用，可以通过统计数据模型或者明确的评分细则进行量化评估，供应链中成员可以通过调整战略战术、增加柔性、建立预警和信息共享机制对风险进行控制。

四、评估实践

受供应链外部风险和供应链内部风险共同影响，物资供应短缺和库存周转成为近一年来物资中心金属物资供应链风险中的最突出的问题，因而在此将这两个问题在供应链风险评价中的占比权重提高。

1.供应短缺风险评估。当前外部的风险主要是新冠疫情以及疫情升级带来的人员、物资流动限制。当前内部的风险主要有：独家供方风险，一旦某个环节出现问题很难挽救;产能风险，制造商的产能有限，当需求远大于产出时市场由卖方主导，主动权在制造商;运输风险，尤其是临近春节之类的节假日容易发生;流动资金风险，上下游企业的经营状况和收付款条件影响。首先对两种主要金属物资及其对应的主要制造商的历史订货数据进行分析，统计各制造商的年度平均交付周期，发现其平均值逐年增加，且交付周期标准差数值均小于平均值数值，交付周期波动较稳定，可以采用制造商平均交付周期来评价其履约风险。其次统计各制造商2018年至2020年每个季度交付量，用线性函数拟合交付量随时间的变化（理论上制造商存在生产能力的极限，但只要交付量没有明显的增幅递减，在此认为可以用线性拟合），以此预估下一个季度的交付量，用剩余合同量与预计下一个季度交付量的比值，即剩余合同完全交付所需季度数来评价其产能风险。根据物流单据传递准确率、货物发运及时率、送达及时率，评价其物流风险。根据制造商是否需要预付款，预付款比例;是否接受商业承兑，承兑期限有无限制;是否提供授信额度，授信额度与业务量匹配程度来评价其流动资金充裕程度。对于A、B、C、D、E、F六家企业，在确定评价因素集合和评价标准后，对各个风险要素及其权重进行评价，再计算出其可靠性，评价结果如表。

对制造商A的供应环节进行可靠性计算：

P=0.91*0.2+0.50*0.4+0.95*0.2+0.95*0.2=0.762，即该制造商对于物资甲的可靠性水平为76.2%，发生风险的概率为23.8%，以可靠性指标作为风险监控的主要指标。

2.库存周转风险评估。由于客户更在乎物资交付价格，对部分物资而言本身资金使用量已經不足以代表交付价格，所以需要在基础ABC分类基础之上，加一个维度，成为二维ABC分类，分为AA，AB，AC，BA，BB，BC，CA，CB，CC。第一个字母含义与基础ABC分类一致，第二个字母含义是指体积，考虑的是金属物资对库存和物流费用的双重影响。同时以金属物资的价值，和运输该金属物资所花费的金额这两项因素来划分金属物资，以达到对金属物资更加合理化的分类用于安排采购订单和运输，从而使供应链层面上的总花费最低化。

在运输价格体系中，运费收取的基本单位是收费重量，即实重和体积重中取大者，同时设定单票货物最低收费重量。之所以第二个维度设定为体积，是因为绝大多数原材料在包装好之后，其体积重量是大于实际重量的，而且部分异形尺寸物资尽管实际重量不大，但是由于其尺寸原因，限制了单次运输数量。这里我们以大多数情况下，在最低收费之上，体积重量可以线性反应运输费用为例来讨论。同时体积的大小也影响着对仓库空间的占用，间接反映仓储费用的多少。所以在二维ABC分类中，第二个字母表示体积大小的分类，即代表物流费用的花销多少。

用年度资金使用量和库存物流费用为例，二维ABC分析步骤如下：①确定每类物资的年度用量及单位物资体积大小，单位体积存储和运输费用;②将每类物资的年度用量乘以该物资的成本得到年度资金使用量，年度累计该物资库存和运输成本得到年度储运资金花费量;③根据年度资金使用量和储运资金花费量用排列物资;④计算累计年度资金使用量和和储运资金花费量对应累计物资所占百分比;⑤考察年度资金使用分布情况，将物资分为AA，AB，AC，BA，BB，BC，CA，CB，CC九类。

重点对AA，AB，BA这三类物资存储、流转的记录和关键节点进行检查和监控，针对前期已经遭遇过的风险状况进行总结，并形成应急响应措施和机制。

五、控制实践

1.建立预警机制。暂定可靠性>90%的环节为低风险安全，可靠性<80%的环节为高风险，介于两者之间为一般风险，通过实践不断修正可靠性预警线临界值，然后在不同风险等级之间建立应急措施和应对风险的工作流程。计算一种物资的所有制造商可靠性对应各自订单在该物资中的份额加权，当该可靠性值低于临界值时，应当启动应急工作流程。

2.调整战术战略。合理增加库存持有量，对于供应量波动小，生产合格率稳定的产品，用库存储备来防范供应短缺;加强信息共享，对于重要合作伙伴，提高信息共享有助于规避和减小由于预测带来的风险;拓宽多头供应机制，增加重要产品的供应渠道，不仅能降低风险，还能在供应商之间形成良性竞争，保证稳定供应;最重要供应商和客户的生产经营状况进行调查评估，便于预防和及时改进。

AA，AB，BA类物资，严密的控制包括完整准确的记录，定期频繁检查，频繁检查需求预测，关键节点进度追踪，加速以缩短提前期;CA，BB，AC类定期检查，正常处理;CB，BC，CC类确保充足的供应，大批量采购并持有安全库存。增加供应链的柔性，即抗风险能力，能够采取的状态和采取行动的范围维度;状态变化所需要的费用维度;状态变化所需要的时间维度，从以上三个维度出发，扩展各个维度来提高抗风险的能力。

（执笔人：方翊臣    冯  原    李  慧    王  傲    秦向阳）