EPC模式下建设项目工程造价风险防范策略探析

2021-10-09李杨

工程建设与设计 2021年13期

李杨

（中德华建（北京）国际工程技术有限公司，武汉 430000）

1 引言

在建设工程项目造价中，风险防范与成本控制是需要考虑的重要因素。EPC 模式下项目设计、采购和施工等各项环节由承包商负责，明确划分项目建设责任，在项目开展中承包商有相当大的发挥空间。我国项目承包企业经过长期发展，单个企业已具备完成设计、采购和施工等环节的能力，因此，EPC模式在我国应用普遍。但其中也面临相关造价风险，需要开展科学、有效的全过程管理，加强风险规避，提升管理水平。

2 建设项目工程造价面临的风险

2.1 风险特点

在工程活动中往往存在大量风险。首先，工程项目具有一次性特点，从项目决策设计到竣工运营各阶段都存在不确定因素，而人们对其的认识能力、控制能力是有限的，受自然、社会和施工技术等因素影响，工程项目风险往往不可预见。

其次，工程项目建设周期长，同时其涉及范围广，容易受到一些不确定性因素的影响。因此，工程风险有客观性、普遍性特点。人们只能在有限的时间、空间上改变风险发生条件，降低其发生概率、减少损失，但难以将其完善消除。同时，风险还具有偶然性和必然性，风险的发生是多种因素共同作用的结果，因此，其随机性较强。而很多风险的发生条件呈现出一定规律性，可以使用概率统计方法、风险分析法计算其发生概率。

建设项目风险有6 方面特征：（1）不确定性。风险发生和导致的后果往往以偶然性、不确定形式出现，导致实际结果与预期是存在差异的。（2）相对性。人们识别、承受风险的能力不同，不同工程项目投入也存在差异，因此，相同的工程风险会对不同项目产生不同影响。（3）渐进性。大部分风险形成并不是突然的，而是在内外条件变化下，随着一定规律，其大小、性质也在不断变化、发展。（4）可变性。项目建设中各阶段都存在不同风险，且风险自身也在变化，尤其是大型项目中风险因素繁杂，其可变性也更加显著。（5）多样性。建设项目周期长、规模大、范围广，则其风险种类和数量也相对较多，且各风险要素间存在复杂关系。（6）可测性。虽然风险客观存在，但人们可以掌握规律判断其发生概率，预测可能引发的后果，对其进行观测和估计。利用现代计量方法和技术动态掌控风险，提出控制、规避风险的策略[1]。

2.2 风险类型

按照风险产生的根源可以将其分为5 种类型：

1）社会政治风险。指的是政治方面事件、原因引发风险，比如政策变动、移民安置和国际关系等。

2）自然风险。自然风险指的是自然力作用引发的人员伤亡、财产损毁，比如滑坡、地震和暴雨等，其影响比较显著。可以通过识别自然环境风险因素，采取有效措施降低风险对项目的影响。

3）经济风险。指的是工程项目在经济领域面临的风险，包括信贷、财税政策和资金来源变化等，一些风险是社会性的，会对各行业产生影响；一些风险则局限于建筑行业，比如国家基本建设投资量变化、人工费变化的；而一些风险则与工程承包活动相伴产生，比如业主履约能力，往往只影响具体企业。

4）技术风险。工程建设中可能出现设计缺陷、工艺不规范、流程不合理等问题，这都属于技术风险。

5）管理组织风险。项目经营管理中由于管理失误、管理经验不足等，缺乏对问题严重程度、建设规模的认知，从而引发风险事件。具体情况就是承包商对项目控制不力、管理人员专业能力不足、决策失误等，各部门配合不到位也会影响到项目管理效果。具体可参考图1。

图1 建设工程三维风险图

3 EPC模式内涵、特点及优势

EPC 模式是一种项目承包模式，指将项目设计与施工全部委托给一家企业，包括材料和设备采购。

EPC 模式的特点：一是总承包商在项目实施中占据核心位置，具备一定的主动经营性，但也面临着挑战，需要承担更多风险责任；二是业主权力一定程度上被限制，EPC 承包商可以选择自由工作方式，业主对其控制有限；三是业主项目管理更加方便，由于项目全部设计和施工由承包商承担，因此简化了业主管理工作，降低其工作量[2]。

EPC 模式的优势在于业主一次招标选择1 个总承包商即可，不需分别开展设计招标和施工招标，减少了招标费用和协调管理工作量，由1 家单位负责设计和施工，相应减少了工程变更。同时业主风险由EPC 承包商承担，非常适用于工期紧、技术复杂的项目。此外，EPC 总承包项目管理模式有着“小业主，大监理”的特点，承包商可充分发挥自身技术优势、管理优势，保证项目经济效益。业主为提高管理效率，会追求项目最终价格，要求工期确定性，合理确定工程造价并控制建设资金使用，保证投资效益，维护项目各方经济利益。

4 EPC模式下建设项目工程造价风险和管理问题

4.1 决策阶段的问题和风险

建设项目投资决策阶段，业主会委托相关机构对其可行性展开研究，并推动项目完成。但由于总承包商缺乏前期经营能力，在业主开始招标后才准备投标材料，在决策咨询不够专业的情况下，业主投资预算与实际会存在一定偏差，这种差距加大了后期造价控制的压力。

4.2 招标阶段的问题和风险

与传统项目招标不同，EPC 项目招标时间比较短，如果招标工作前总承包商没有做好相关准备工作，对招标文件了解研究不足，在未清楚招标条件情况下就设计工程建设方案，设计中与施工人员研讨不足，都容易出现超额预算的问题。同时，部分技术人员管理理念不足，导致项目预算不足，甚至会导致无法中标。

4.3 设计阶段的风险与管理

项目设计阶段对工程整体造价有着直接性影响，是EPC模式项目中重要环节。项目中标后，设计人员在不考虑造价情况下，按照规范要求保守设计，多个方案进行经济性比较，设置相对稳妥的保险系数，如果与后期施工结合不足，则容易导致造价过高。后期设计变更也会加大工程造价不确定性，比如材料规格和型号等。此外，项目建设目标模糊，也会加大项目建设风险。

4.4 施工阶段的问题与风险

施工阶段包含多个工序，每个环节都需要特定施工技术与机械设备，技术应用不合理容易产生很大的经济损失。施工阶段是造价发生的重要阶段，如果施工中现场管理人员与设计人员缺乏有效沟通交流，单一按照施工方案作业，难以有效把控现场临时变更、突发状况等，导致工程实际造价偏离设计初预算。

4.5 竣工阶段的问题和风险

竣工阶段是EPC 项目的收尾阶段，业主对项目完成情况验收，开始转移和运行项目。此阶段造价风险：一是验收项目过程中，把关不严导致有问题项目通过验收；二是合约履行风险，预期工期过短、开工延长等情况下，项目造价超过预算，容易引发业主与承包商之间的纠纷[3]。

5 EPC模式下建设项目工程造价风险防范策略

5.1 提高管理人员成本意识

成本控制直接影响企业经济效益，能够实现有效成本控制，关系着企业在市场中的核心竞争力。因此，承包企业需树立起良好的成本意识，在日常工作各环节中均要融入成本控制理念，保证企业的成本管理优势。在当前EPC 模式项目中项目管理人员成本意识越强，其控制效果也越好。要实现项目造价目标，管理人员需重视监督管理项目各环节，企业需对管理人员开展业务培训，提升其成本控制意识，确保其在工程造价风险控制方面目标更加明确。

5.2 建立风险管理机制

基于EPC 模式下造价风险防范问题，企业需从根本出发预防风险的发生。根据工程实际情况建立起完善的风险管控机制，加大风险防范力度，避免工程建设中出现难以落实成本控制的情况。总承包单位内部需设立风险管理机制，提高各部门对风险管理的认知，日常工作中落实好成本控制，改善各环节管理质量，为整体决策提供思路。特别是在项目设计与采购阶段，需重视对相关工作的挑战，以减少设计隐患，有效防范造价风险。同时依据风险防范机制设计科学施工方案，降低采购和施工等环节风险，加大科学管控力度。

5.3 建立项目责任成本管理制度

工程造价成本控制需要工作人员具备良好的成本意识，同时，在责任成本制度束缚下落实到位。在项目实施中，需精细化划分项目各环节，确认每个环节成本控制目标，并建立起责任机制和监督制度，明确项目参与人员责任，通过制度保障参与人员的责任意识、成本意识。项目部按照专业分配负责人员，比如采购环节，需要工作人员了解市场信息、记录整理资料，确定采购方案，择优、低价、公正选择供应商等。

5.4 科学进行项目决策阶段造价管理

EPC 模式下项目承包商在签订合同后，即负责项目的设计、采购和施工工作，虽然可以为承包商带来巨大的经济利润，但也面临着较大风险。项目决策阶段进行科学合理的造价管控，可以保证承包商确切掌握项目各环节风险、收益，从而更好地规避风险、提高企业利益。

首先，需做好项目造价估算。项目可行性分析是开展招投标、设计和施工的基础，在决策阶段有着重要作用。而要实现有效的可行性分析，需要科学进行工程造价分析，同时开展严格造价管理，通过项目造价估算，为承包商提供可行性分析、投资决策的参考。此外做好建设项目造价估算，利于制定项目实施建议书，加强对项目设计阶段的约束。

其次，需严格控制项目招投标报价。在项目决策环节中，项目承包商需对项目招投标价格严格控制，保证自身价格优势，避免报价过低影响到企业利益。确定项目招投标报价方面，需要承包商认真研究相关文件，确定项目施工周期、技术要求和建设规模等信息，计算分析大致工程造价。招投标工程师需与设计人员、施工人员前往工程实地考察，确定可能遇到困难将其计算到预算中，做好工程预算分析。项目承包商管理层需依据报价以及自身运营状况，分析项目实施中造价风险、投资收益，确定满足企业利益需求、提升企业竞争优势的招投标报价。

最后，要重视合同细节，在获得项目建设资格后，承包商要做好合同签订工作。这一工作关系着项目建设质量和企业利益，应尽早开展合同起草、洽谈和完善工作，以争取更多谈判时间，获得工程施工进度、材料采购和工程量方面主动权，加大造价控制力度。

5.5 设计阶段造价管理

要保证设计水平，需要定期对设计人员开展专业培训，提升其设计能力。并完善项目设计监督机制，通过严格监督保证设计质量。采取限额设计可以防止成本超出投资额，在保证项目质量基础上合理优化设计方案，更好地发挥设计阶段成本控制作用。对项目设计还需加大审查力度，包括项目技术性审查和项目限额设计审查，保证技术方案可行性，满足工程施工要求。同时，分析项目设计造价，发现超出投资限额之处并及时向设计部门反馈，以进一步修改完善，避免成本超过投资限额。