公路运营项目运营成本分析及建议

海自玲

摘 要：随着经济的高速发展，高速公路路网已经基本形成，并促进了国民经济的发展。但是，高速公路日常运营成本逐年增高，管控效果不尽人意。本文将以此为背景，通过运营项目实例分析高速公路运营成本管理中存在的问题，并提出建议意见，有效降低成本，达到降本增效目的。

关键词：高速公路;运营成本;建议策略

高速公路建设项目造价高，除资本金外其余均为贷款，投资主体还贷任务重，因此高速公路的建设运营管理必须挖掘潜能，提高效益。运营期提高效益的主要途径是提高通行费收入和降低成本。提高通行收入，一是引导吸引交通增加车流量;二是根据政策及中期评价调整车辆通行费价格，两者均受客观经济环境及区域经济发展的影响与约束。因此，如何提高高速公路经济效益，加强成本管理、降低费用就显得尤为重要。

高速公路营运期主要成本包含征收成本、养护成本、路产折旧及财务费用。高速公路折旧一般采用车流量折旧法或直线法折旧，具体方法由路产运营公司根据实际情况采用。本文结合公司运营管理项目对征收成本、养护成本等日常运营费用进行成本分析并提意见建议，以合理控制运营成本。

公司运营项目日常运营成本中征收成本主要包含工资性福利支出、商品服务支出;养护成本主要包含公路日常养护、机电运维等。

1 运营项目基本情况

目前公司运营管养的收费公路30个，里程5 490公里，收费站、服务区、养护工区等站点合计314个，其中收费站202个、收费车道数1 456条、服务区71对、管理收费服务人员10 523人。

截止2020年10月底，公司运营管养公路共产生日常运营成本110 908万元，其中工资性福利支出56 563万元（51%）、商品服务支出8 873万元（8%）、养护成本45 472万元（41%）。

2 各项成本情况

（1）根据项目日常运营成本及运营项目里程、人员、收费车道等情况，各项成本指标如下：

各项目月里程平均成本与里程变化趋势基本一致，平均成本为2.02万元/km·月，平均管养人数为1.92人/km。

各项目车道数量与人员呈正相关，平均每车道成本为7.6万元/月，每车道所需人数平均为7.23人。

各项目月人均成本与人数变化趋势基本一致，平均每人成本为1.05万元/月，人均管养里程为0.52公里/人。

（2）部分费用指标。根据各项目运营公司成本支出情况对部分费用进行了指标测算，计算平均指标，用以指导各项目公司下一年度预算控制。

（3）服务区指标。根据每对服务区年内实际支出金额，测算每对服务区保持基本服务功能费用约为80～90万元/对·年，建议下一年度服务区预算按测算费用控制。

3 存在的主要问题

根据日常管理中遇到的情况，总结出运营成本管控存在以下问题：

（1）降本增效工作的认识不到位。各项目运营公司对成本管控工作不重视，缺乏成本管控意识，同时各养护、收费业务部门存在成本管控工作是财务工作的错误理念，缺乏正确的成本管理意识，不能将降本增效工作和常规工作有机结合起来，导致成本管理实施过程中很难落实到每一环节。

（2）成本管理体系不够完善。公司成本管控与降本增效的制度不完善，缺乏系统的、全面的战略成本思维。需加强学习、吸取先进单位的管理经验，结合公司情况，不断改进和提升管理水平，不断探索和实践摸索出适合公司的成本管理体系，推进成本管理合理、规范、高效。

（3）公司信息化管理较为薄弱。公司信息化建设还处于初期阶段，不能及时有效的完成计划和预算管理、业务与财务融合、数据资料共享，在进行预算管理和数据分析方面仍存無信息化管理系统、专业力量投入不足等情况。

4 降本增效的措施及建议

（1）成立降本增效工作领导小组。公司应成立降本增效工作领导小组，各运营公司下设工作小组，明确各项工作的负责领导、责任部门及时间节点，逐级抓好落实，从而提高从领导至普通员工的成本管控意识。公司及项目运营公司应根据职责划分，做好目标细化、分解，并责任落实到具体岗位、个人，以保证高质高效地完成工作任务;建立优化滚动调整方案，建立定期分析、汇报机制。

（2）推行全面预算管理制度，做好资金的管理工作。逐步推行全面预算管理，力争使企业内所有经营活动均做到事前报预算、事中预算控制、事后预算考核，达到所有支出均控制在批准预算范围内。重视预算分析工作，根据预算执行情况分析，对偏离预算较大的科目查找原因，对理由不充分的超预算情况应实施问责制度。提高业务部门的主动参与性，建立财务部门与业务部门有效的沟通渠道。

（3）构建大数据信息平台，实现各部门管理数据的联动。目前公司项目的运营管理基础数据基多为电子报表，各部门之间的数据不能有效共享，从而使预算管理及考核等方面存在着不同程度的矛盾，会加大不必要的管理成本。应加快推进公司大数据信息化平台的顶层设计并尽快落地，以实现各环节成本数据的互联互通与成本分析、测算结果的共享，便于公司各部门与各项目运营公司之间的信息交流，以提高公司整体管理水平。

（4）提高对降本增效的重视程度。提高所有员工的思想意识，创造“降本增效”全员行动的现象，达到人人追求效益最大化的目的。加强教育宣传力度，对降本增效的必要性予以重视，定期开展培训，建立良好有效的沟通渠道，使降本增效工作融入每个员工的日常工作中。

（5）优化收费人员配置。根据日常运营成本分析，人员成本占总成本比例为51%，故优化人员配置，降低人员成本，对降本增效工作有重要的意义。根据目前共有车道1 456条，收费站人员9 566人，计算得平均每车道为6.57人，在此基础上如给予20%的浮动区间，平均每车道人员为7.88人。根据项目现有人数则部分项目的车道人数高于平均值，建议合理进行人员分配。通过优化人员方案，使每车道人员数量趋于合理的平均水平，在维持日常工作正常运转的同时，最大限度的降低成本。同时随着ETC、收费门架等新设备、新技术的使用，提高了费用征收的自动化、信息化水平，替代了部分人工，可有效降低征收成本。

（6）根据现有指标优化管理，形成长效管理机制。根据各项目运营公司年度实际成本支出进行相关费用的指标测算，对各项目运营公司加强费用控制，优化管理仍具有一定的借鉴性。如对商品服务支出中办公费、邮电费、劳保费、票据印刷费、车辆燃油费等相对固定的费用建议后期参考测算指标进行费用控制。随着指标数据库数据不断更新，指标分布区间会趋于稳定，将更加精确的对日后工作进行指导。

（7）结合实际情况，将降本增效措施切实落地。各项目运营公司所面临的具体问题及情况均有所不同，建议结合各自实际工作及业务，建立健全符合自身管理模式的成本管控制度，并制定相应的降本增效措施，确保管理效果得到有效提升。建立指标信息资料台账，对相关指标情况进行测算管控，有依有据的开展成本管控工作。对于卓有成效的方法、措施及亮点工作，应及时与其他运营公司进行沟通推行，共同进步。

5 结语

高速公路运营成本的管控是项长期、复杂的工作，为确保企业“降本、节支、增效”取得更好的效果，需要积极总结经验，提升公司内部管理水平，并对标学习、借鉴其他省区优秀企业的先进做法和经验，进一步建立公司成本费用管控机制，达到“降本、节支、增效”长效管理。

参考文献：

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