矿山企业的资金管理分析

刘菁

资金是企业生存发展的基础和前提，资金管理是企业管理工作中的重点内容，展现出企业管理的水平。做好企业的资金管理有助于企业竞争实力的提升，以便在市场竞争中又好又快的发展，扩大企业经营规模，获取更多的经济效益。本文以矿山企业为例，对其资金管理情况进行分析，以供参考。

对于矿山企业，资金管理就是从资金筹集、运营、投资等方面科学的对资金开展管理工作，使其内部的资金能够有效流通，使企业资金网更加畅通。矿山企业具有其自身特点，在我国有广泛的分布，同时矿山企业内部有大量员工，其前期会投入大量的资金，而且矿山企业的资金回收周期比较长，这就使得矿山企业财务管理部门必须要将资金管理放在重要位置上，提高对资金管理的重视程度。

一、矿山企业资金管理的重要性

不论何种企业，资金都是生产经营的重点，做好企业的资金管理有助于企业的持续稳定进步。

首先，能够使资金得到高效利用。矿山企业要实现良好的经营发展，必须要加强对资金的科学管理，提高资金的利用率，从而减少企业运营成本，使企业获得良好的经济效益。为提高对资金的利用率，矿山企业要密切内部各部门的配合，完善满足企业实际需要的，与资金管理相适应的预算制度。优化资金管理制度，实现企业资金的有效流转，发挥信息技术优势，协调各部门间的工作。

其次，能够降低企业资金成本。科学的资金管理能够提高资金的使用效率，并有效的控制资金成本。对企业资金情况进行综合性分析，结合企业利益科学的进行资金筹集。在满足企业资金需求的情况下，保证企业资金筹集结构的合理，防止企业出现较高的金融风险，使资金能够适度使用，从整体上减少企业成本。

再者，降低企业财务风险。在矿山企业经营生产中，采购、生产、销售以及款项回收等环节都联系密切，每一环节都需要资金，可见资金是十分重要的。提高对矿山企业资金的科学管理，保证企业资金有效流动，让管理者了解企业现金流量，合理的调整负债结构，科学规划投资、融资，提前对资金的流动风险进行计划，避免企业受到风险影响。

最后，有助于企业内部管理效果的提升。在矿山企业管理中，为达到良好的管理效果，需要采用科学的方法，整理相关数据并科学计算分析，结合相关结果对各项指标进行评价，整改不足。资金管理涉及到很多人、财、物力，所以要精准的把握企业的经营流程，逐步提高企业的内部管理效果。

二、矿山企业资金管理的原则

矿山企业在资金管理过程中要坚持一定的原则。首先，安全性，企业在资金管理过程中，要将资金存量控制在合理范围内，使资金的周转更加高效，让企业的内部资金能够周转正常。其次，效益性。矿山企业生产经营的主要目的就是盈利，所以加强资金管理能够让企业获得足够的资金支持，将资金投入到低风险的经济项目中，使资金得到高效利用，为企业创造更多的利润和价值。最后，合理配置資金。依据矿山企业项目、资金实际，按照经济业务的轻重缓急对企业的资金进行优化配置，使企业资金能够真正得到有效利用，强化企业的竞争力，在市场竞争中占据优势地位，获得良好的经济效益。

三、矿山企业资金管理的现状

首先，资金管理意识不足。在日常生产经营中，矿山企业虽然对管理比较重视，但是并没有真正认识到时间成本、现金流量的重要性，只是关注生产的产值、营业收益等，忽视现金流量等数据信息。这就容易出现以下情况，第一，管理者在大规模投放资金是，忽视后续资金的筹集渠道，导致企业资金链断裂，造成企业的衰败甚至破产。第二，管理者过分注重投资风险，缺少科学的风险评估，导致企业除正常经营的资金，还有大量的闲散资金，致使企业现金浪费严重，不利于经济效益的实现。

其次，资金利用监管不到位。矿山企业的资金之所以监管不到位，主要是因为资金管理制度不完善。大部分矿山企业利用资金预算制度，在制定资金预算安排时、执行、审议上还有很多问题。矿山企业资金预算安排时没有健全的制度对预算行为进行规范，或矿山企业只通过自己的主观想法对预算计划进行制定，没有从预算制度出发对预算计划进行制定。矿山企业预算计划执行监管不足，导致资金利用不科学，资金存在随意使用的情况。同时在对资金预算安排制定、执行时，在对资金预算安排总结时，缺少完善的监督管理机制和体系。

再者，资金管理不规范。矿山企业内部缺少资金预算计划，不能对企业的收入进行准确预测、控制，企业资金预算不科学，资金运营时管理控制不到位，并且资金运营后不能及时的总结分析资金的运营情况。同时，矿山企业每个月、每个季度的生产量会存在差异，内部资金预算也没有结合实际情况的变化而调整。

最后，资金调度制度不健全，资金流不畅。由于企业内部缺少资金调控制度，使得融资信息不畅通、资金调度不合理，管理者无法及时、全面的了解企业内部资金。加之我国产能过剩严重，产品滞销时常发生，也会影响矿山企业的收入与资金流畅通性，导致企业面临极大的风险。

四、矿山企业资金管理的有效策略

（一）提高资金管理的意识

资金管理过程中，矿山企业要提高对资金管理的重视程度，树立资金管理意识，从企业战略发展角度指导资金管理，使企业资金管理能够满足战略目标。矿山企业要运用战略性思维开展资金管理工作，将资金管理从财务部门中独立出来，设置单独的机构负责资金管理，由专门的人员对资金进行管理。同时依据矿山企业战略需要完善资金管理计划。管理者要对资金管理有效把握，对市场经济形势准确把握，合理调整资金管理计划，有资金管理模式进行优化。此外，矿山企业的资金管理人员要积极学习资金管理的知识，强化资金管理意识，使矿山企业的资金管理水平得到提升。

（二）完善企业资金管理制度

对于矿山企业而言，资金管理的效果对其发展有着重要的影响，也能够将企业财务管理的效果体现出来。所以矿山企业要注重加强资金管理的重视程度，优化资金管理的相关制度，有效的开展企业资金的筹集、投资、运营以及核算，使其更加规范、科学。提出科学的方法优化矿山企业资金管理制度。在资金管理制度体系中注重资金管理责任的落实，对资金管理责任有效分解，并划分具体部门以及人员身上，使每个部门都能够积极认真的履行资金管理任务，保证资金管理制度得到严格落实。