创新型制造企业“三位一体”科研课题管理体系研究＊

■ 陈会航 张虎翼 邓文星

1.中国商飞上海飞机制造有限公司 上海 201326

2.国家商用飞机制造工程技术研究中心 上海 201326

0 引言

党的十九大提出，创新是引领发展的第一动力，是建设现代化经济体系的战略支撑，并强调要“建立以企业为主体、市场为导向、产学研深度融合的技术创新体系，促进科技成果转化”。在开展科技创新工作中，规范合理的科研课题管理体系是促进其创新发展的重要保障。因此，企业如何根据科研课题的实际开展情况，建设合适的科研课题管理体系是亟待解决的问题。中国商飞公司于2020年设立了“科技创新成果转化体系建设模式研究”课题，主要针对科技创新中的成果转化模式进行研究。本文旨在分析处于成果转化上游的科研课题管理体系的建立，以建立完善的科研课题管理体系，方便下游科研课题成果转化落地的实现。

自国有企业采用现代企业管理制度以来，诸多学者致力于科研课题管理体系研究，在科研课题过程管理、经费管理、成果转化等方面取得了显著成绩[1-2]。在过程管理研究方面，张宜、耿婧雅、康力平等学者对国有企业内的科研课题管理现状进行分析讨论并提出优化建议[3-5]。赵勤、吴崇明等学者提出运用项目管理手段对科研课题进行管理，运用项目管理的PDCA 过程方法和分类管理等方法提高管理效率和质量[6-8]。某企业依据自身生产情况提出要科研与生产深度融合，根据生产需求立项[9]，但该方法限制了科技型企业的创新性，仅以生产需求立项直接扼杀了所有的前沿技术研究课题，无法加快新技术、新设备的引进。很多国有企业在持续的探索中已经总结出一套“需求-立项-研发-评价-成果应用-后评价”的科研课题管理流程，并通过后评价工作反馈需求，使立项更符合生产现场，最终实现科研课题半闭环管理[10]。在科研课题经费管理方面，戴国民等学者提出实行全额预算管理模式，预算支出和预算来源并重，实现财务管理与监督贯穿于科研课题管理始终的经费管理模式[11]；张志军等学者指出在科研课题管理流程中，要全面执行课题经费预算管理制度[12]。在科研成果转化方面，郑世林、张微等学者针对科研成果管理和转化过程中遇到的问题，提出相应的建议[13-14]，但其关注点在科研课题结束后，忽略在课题立项之初提出成果转化计划的重要性。

在众多学者提出的研究方法中，未能考虑科研经费在科研课题管理过程中的作用，同时侧重于生产需求导向，忽视了科研成果转化的应用规划，忽略了科研经费与科研课题进展之间的联系。在创新型制造企业内，从事课题研究的多为研发人员，“重科研、轻管理”思想普遍存在，大部分的人力物力都用于科研本身，对课题经费管控不足，对成果转化缺乏重视[2]，忽视了科研课题管理的重要性，导致科研人员掌握信息严重滞后于科研实际。这些问题都严重影响科研课题进展。

综上，针对国内创新型制造企业科研课题管理不成体系，相关研究未能从研发、财务和生产3个方面进行全面地剖析，无法满足科研日益发展需求等现象。尤其是在科研课题执行流程中部门之间存在壁垒、课题经费管理、成果转化不到位、各方掌握信息不对等等问题频出，本文根据科研课题执行规律，提出基于研发、财务、生产“三位一体”的科研课题管理模型，解决科研课题管理滞后、不到位等问题。同时，提出应根据科研课题的立项和实际开展情况，进行科研课题经费管理和成果转化。通过把科研课题过程管理、经费管理和成果管理三个业务纳入科研课题管理体系，构建完善的新型科研课题管理体系。

1 科研课题管理体系理论模型

体制大、研发实力雄厚是创新型制造企业开展科研项目的优势所在。其科研项目一般围绕市场变动和提升产品竞争力进行开展，并非只以基础研究为目的，所以企业内的科研活动往往涉及多个部门。只有实现科研课题全过程管理，在科研课题进行过程中形成多方联动，才能保障课题顺利开展。

企业内科研课题的开展方式与高校和科研院所的方式截然不同，其科研活动一般与实际生产有着较为紧密的联系。企业科研课题的经费管理模式也不同于其他业务，课题的经费管理需渗透于科研课题的各个阶段，所以科研课题管理体系不仅需要科研人员和科研管理人员的参与，更是由技术研究部门、科研管理部门、财务部门和生产部门共同组成的“生态系统”。根据企业内科研课题进展特点，探索科研、财务和生产协同机制，建立“三位一体”模型，如图1所示。

图1 “三位一体”模型

在该模型中，研发、生产和财务3个部门共同协同推进课题申报、立项、执行、结题和成果管理等工作，并共同构建科研课题管理体系。如图1所示，研发工作主要由科研管理人员和科研人员共同开展，通过前期对新技术、工艺方法和生产需求进行分析，按需进行课题申报立项，并制定对应计划。在课题执行中，按计划开展科技研发和技术攻关等科研活动，直到课题完成结题评审。同时对课题成果进行认定，并开展推广应用工作。财务工作主要由财务人员、审计人员等开展，主要从事课题经费预算、收支、决算、审计等工作，课题的进展情况决定课题经费的收支情况，所以需要财务人员在课题立项之初参与到课题的经费管理工作中，直至课题结题。生产现场问题解决是课题立项的主要目的之一，这一类科研课题主要以生产需求为导向，以降本增效为目标，生产现场对科研人员提出技术攻关需求，并最终对科技成果进行评审和认定。

综上分析，以上工作可划分为过程管理、经费管理和成果管理三部分，该三部分不仅是科研课题管理的核心工作，也是组成科研课题管理体系的三条主线。其在科研工作开展中相互关联，共同构成科研课题管理体系。科研课题管理是全局性、系统性的工作，只有三条主线协同推进才能保障科研课题有序进行。

推进三条主线流程化，构建完整的科研课题管理体系，需要科研、财务和生产等部门参与其中，打破部门壁垒，实现资源合理配置。技术研发部门主要承担新产品研发、工艺改进和核心技术攻关等领域的科技创新工作，这些工作与生产现场息息相关，通过科研课题管理体系与生产现场开展有深度的、高层次的协同创新，不断改良和解决生产现场存在的问题，实现最前沿的科学研究成果能快速完成成果转化应用于生产，形成创新驱动的发展模式，从而提高自主创新能力和竞争力。同时，财务部门依据管理体系建立公开透明的财务监督和课题进展监督制度，形成完善的经费管理制度，对科研课题的申报、过程管控、经费预算支出和成果转化进行全过程监督，使科研经费的使用始终处于监控中。科研课题在实际的研发过程中有很大不确定性，所以应以科研课题的进展为主线，灵活进行经费管理和过程管理。成果转化应用于生产实际是开展科研课题的最终目的，生产部门应积极就生产实际向技术研发部门提出相关需求，在科研课题立项时就应筹划科研课题成果转化计划，在科研课题结束时，结合生产现场情况，合理推进科研课题成果转化落地。

2 “三位一体”科研课题管理体系应用框架

在企业探讨科研课题管理模式过程中，多以促进自身发展为目的，坚持技术研发为主。而企业内生产体系、财务体系相对成熟，但因为科研课题进展具有不确定性，因此如何把科研课题的过程管理、经费管理、成果转化与公司的生产体系、财务体系结合是需要重点解决的问题。本文提出“三位一体”模型，以科研课题管理为主线，围绕科研课题进展进行对应的科研课题经费管理和成果转化管理，使公司研发、财务、生产3 个部门有机结合，共同推进科研课题进展。

2.1 “三位一体”科研课题管理体系建设实践

科研课题全流程主要分为申报阶段、立项阶段、执行阶段和结题阶段。而构建完善的科研课题管理体系则需逐步完善过程管理、经费管理和成果管理3 条流程线，最终这3条流程线构成科研课题管理体系，其结构如图2所示。过程管理作为科研课题管理体系的核心，通过打通经费管理流程和成果转化流程，形成一个完整体系，实现课题从立项到成果转化的全流程管理，并实行经费预算支出明确、课题任务按节点完成、对应成果应用于实际生产或入库等待转化的良性循环。

图2 科研课题管理体系结构图

2.1.1 科研课题过程管理

依据科研课题各流程和管理过程，梳理科研课题管理台账，该台账为科研课题过程管理的核心，贯穿于科研课题的全周期，其涉及科研课题的全部关键信息，是科研管理人员进行过程管理的重要工具，以台账为中心，搭建科研课题全流程管理如图3所示。

图3 科研课题全流程管理

在科研课题管理台账中建立科研课题信息表和课题任务明细表，实现课题立项时，科研管理人员知晓；课题变动时，科研人员及时反馈至科研管理人员，由科研管理人员协调多方资源解决问题，形成自下而上的科研课题台账信息完善流程；同时，科研管理人员通过这两张表可以自上而下的对任务节点把控，对课题的进展情况监督。最终通过该方式打通科研人员与科研课题管理人员之间的双向通道，及时解决科研课题进行中的相关问题，推动科研课题进展和科研课题管理流程完善。

2.1.2 科研课题经费管理

科研课题的经费管理流程如图4所示，依托科研课题的申请、立项、执行及结题4 个阶段，科研课题管理人员对科研经费的预算、支出和决算进行管理。

图4 科研课题经费管理流程

依据科研课题管理台账，根据科研课题性质，对科研课题的经费进行分类梳理，管理时要经费来源和经费支出并重，形成经费全过程监督和管理机制。在科研课题管理台账中建立科研课题合同清单，主要对合同的经费来源与支出进行梳理，该合同清单与科研课题信息表关联，直观反映课题的经费信息、合同款支付信息，实现合同履约不结束，对应课题不结题。通过科研经课题经费管理，监控科研经费的使用情况，防止出现科研课题经费上报不及时、预算支出延期等状况，实现科研管理人员全盘掌握科研课题经费情况；并通过科研课题经费管理达到年度科研经费统计和为年度科研经费预算制定提供支持的目的。

在企业内部应设立线上管理系统，搭建合同管理平台和相关财务报账平台。通过合同管理平台，把所有新立合同履约计划和对应的付款计划录入，实现合同信息录入系统，并为后续合同管理和相关经费管理提供原始数据。财务报账平台与合同管理系统关联，在完成合同履约计划和相应的付款计划录入后，在综合报账平台进行相关款项的报销操作，实现“一合同一款项一支付”，避免报账信息差错。通过线上流程使合同款项报销条目更加清晰明确，流程更加规范，提高科研人员和财务人员的办事效率。

2.1.3 科研成果转化管理

科研课题的研究成果转化落地应用于生产实际是科研课题进展的意义所在，科研课题成果主要包括科研项目形成的相关科研论文、著作、鉴定成果、科研专利等，科研课题成果是衡量科研人员乃至技术研发部门整体科研水平的一个重要标准。所以需要完善科研成果转化管理体系，寓研于产，寓产于研。

根据科研课题管理台账，在课题立项之初明确科研成果转化目标，在课题结题评审后着手科研成果转化等事宜。打通生产部门与课题组联接的快速通道，根据生产现场所需和预先技术的技术优势应用双向推进成果转化，通过新立成果转化课题等方法促进成果落地，最终形成科研课题立项和成果转化落地的闭环。

2.2 “三位一体”模型在科研管理体系建设中的成效

“三位一体”模型通过解决科研课题进展中过程管理不到位、经费预算不准确、付款报销体制流程不规范和成果转化不彻底等问题，形成流程规范、条目清晰的科研课题管理系统。

2.2.1 具备有效的信息反馈渠道

在科研课题管理体系的构建过程中形成有效的信息反馈渠道，而有效的信息反馈能提高创新效率。科研课题进展情况、经费使用情况和现场需求等信息通过反馈渠道能及时流向信息需求方，使目标协助部门及时得知协助信息并提供相应协助。

2.2.2 适时把控课题进度

科研课题管理体系注重科研课题的全流程管理，科研课题任务信息、课题外协情况等信息都登记进入科研课题台账，实现科研管理人员对课题的进展和经费拨付进行宏观监督，以保证科研课题付款、任务按时进行，最终实现课题进度宏观把控。

2.2.3 建立课题组考核体系

科研课题全流程管理过程中对科研课题的任务节点、付款计划和成果转化情况进行监督，根据以上重要节点的完成情况设立课题组考核项，用以督促课题组按时完成相应的课题任务，最终对顺利推进课题。

2.2.4 形成“倒逼”机制

科研课题管理人员承担着维护科研课题管理体系正常运转的职责，课题组若要推进课题的顺利进行，则需主动与管理人员互动，及时反馈信息，避免出现不能按时完成任务的窘境；同时，因课题任务节点和付款计划皆是根据课题任务书梳理，为避免任务节点考核项不合理、付款不能准时进行，课题组必须更加认真编制任务书和提出外协计划。因此，与无形中形成一种倒逼机制，推动科研课题管理体系的完善。

3 “三位一体”模型在科研管理体系中的对策建议

科研管理体系涉及企业科研课题的进展，科研管理人员是科研管理体系的建设者，在科研管理体系建设中，需要科研人员根据本企业科研活动特点，打通各部门之间沟通桥梁，并需要注意以下4点：

一是加强科研课题审核。科研课题是推动企业技术发展的重要动力，围绕企业内核心能力建设和公司生产实际需求，加强科研顶层规划，针对各个专业方向合理布局，推动关键核心技术早日自主可控。同时，加强科研课题立项管理，围绕企业的科研规划，考虑生产需求，评判新立项课题的可行性和合理性，并在科研课题立项之时，考虑课题相应成果转化计划，通过相关专业专家评审方可立项。

二是加强科研课题执行可控。依据建立的科研课题管理台账，对科研课题进度和相应外协合同的进展进行把控。该台账要包含科研课题的任务明细、经费明细、外协合同清单等信息，科研课题管理人员可以凭借台账掌握科研课题的进展，对未完成相应任务的课题进行预期提醒，对节点逾期的课题进行相应的警告，通过加强科研课题执行监管，保障科研课题如期完成。

三是加强科研课题经费管理。科研课题经费管理不同于企业内其他业务经费管理，因我国实行“课题制”，科研课题的经费实行“预算制”，在科研课题立项之初，合理规划科研经费，实现科研经费“来源和支出”并重，对课题组预算上报和预算执行进行监督，避免出现预算上报不准确和未能按时完成付款计划等状况。

四是加强科研课题成果转化管理。科研课题的成果转化应在科研课题立项之时明确，结合生产部门需求，制定合理的科研成果转化落地方案。加强与生产部门沟通交流，主要以生产实际为导向，以改良和解决生产实际问题为目标，设立对口课题，打通科研成果到转化应用的“最后一公里”。

总之，科研课题管理体系的建设是由内而外，从结构到细节的逐步完善，体系的建设需要根据企业内部科研生产情况，因地制宜，打通各项流程，协调各部门，合理配置资源，从而推动科研活动的开展，提高企业的创新实力。

4 结论

科技创新作为企业提升竞争力和技术创新能力的重要途径，越来越受到企业的重视。在科技创新过程中，合理有效的科研课题管理体系是其重要因素之一。但是许多企业长久以来固有的科研管理模式，经常导致各部门之间信息流转不畅、课题全流程管理不到位、经费管理和成果转化难等问题出现，无法满足科技创新的持续发展。因此，在分析以上问题的基础上，根据科研课题管理的发展规律，提出“三位一体”的科研体系管理模型，得出结论如下：

（1）针对企业内部各部门之间存在壁垒且信息流转不畅等问题，尤其是在物料、资源分配和使用上仍存在延迟性，课题预警反应机制滞后也将严重影响科研课题进展，因此应在科研课题管理中充分考虑研发、财务、生产三方之间的联系，全面梳理三者在科研课题进展过程中的配合方式，搭建信息沟通平台，建立健全涵盖科研项目规划、实施、财务管理和成果转化应用的“三位一体”科研课题管理体系。该体系的建立，为科研人员反馈问题提供了有效渠道，同时也是科研管理人员掌握科研课题进展的有效工具，使各方掌握的信息对等，从而避免出现因部门协调问题而导致研发项目延误。

（2）针对课题全流程管理不到位等问题，尤其是当课题因外协、技术困难等原因造成延迟、调整等变动时，科研人员掌握信息严重滞后于科研实际，而信息的滞后将严重影响管理人员对课题进展的把控，从而全面影响公司的科技创新工作，因此应建立完善的科研课题信息管理机制和信息反馈机制。该台账应包含课题所有关键信息，并建立任务明细表，贯穿于科研课题全周期。通过定期梳理、更新科研课题管理台账，实现课题立项、调整、结题时，科研人员及时反馈机制，从而保证研发人员和管理人员之间的信息沟通通道，避免因信息传达不及时而导致课题延误等情况发生。

（3）针对科研课题中的经费管理问题，尤其是经费预算不准确、付款不及时，会导致科研课题经费执行率低，最终影响科研课题的进展，科研经费管理应从源头解决经费问题。根据科研项目开展特点，依托“三位一体”科研课题管理体系，规范科研课题经费管理流程，形成经费全过程监督和管理机制，实现科研管理人员全流程掌握科研课题经费情况，使科研课题经费预算准确，对需要进行付款的合同预警，促进科研课题经费预算收支准确及时、课题按计划正常开展。

（4）针对科研课题管理过程中成果转化难等问题，尤其是科研成果转化目标不明确，转化方案不合实际等问题，会导致大量科研成果转化难，因此应规范成果转化体制机制。“三位一体”科研课题管理体系是包含研发、财务和生产在内的“生态系统”，能实现生产需求、课题立项、项目结题、成果转化、生产制造的良性循环，促使科研成果在科研进展中产生。通过在课题立项之初制定对应的成果转化计划，在课题结题之后着手成果入库或转化落地，制定激励政策，鼓励科研人员从事成果转化工作，提高企业的科技创新能力和成果应用能力。