企业资金管理存在的问题分析

徐慧娟

摘 要：随着社会经济的不断发展，我国的经济体制产生了翻天覆地的变化，在经济发展过程中企业管理逐渐趋向集团化发展，在发展中存在的问题逐渐凸显，这其中企业内的资金管理所存在的问题尤为突出，拥有较强的资金管理能力也意味着企业在各大企业中的竞争优势增强，因此企业在提升自身资金管理方面需要有更重要的作为，本篇文章针对企业资金管理这一方面，首先阐述了它的重要意义，并提出了几大常见问题，对所存在的问题进行分析，继而提出相应的参考建议，希望对部分企业的发展有所帮助。

关键词：企业资金管理;存在的问题;分析

拥有的资金资源是一个企业在市场中竞争的核心力量之一，所以资金管理在企业中的存在便尤为重要，一个企业想要谋求快速稳定的发展，就必须提升自身的资金管理水平，提高资金管理意识，最大限度的规划使用好资金，要做到将企业内部的资金流动起来，实现内部资金资源共享的目标，将本单位整体资金的成本降到最低，同时促进资金增值，最后得以实现资金周转的良性循环，获得更长远的发展。

一、资金管理在企业中的重要意义

（一）预防风险方面

严格进行企业资金管理对于企业的预防财务风险方面具有重要意义，首先企业在投资中会存在很多方面的风险，其中财务风险最为致命，如若企业的资金管理不够严格，将可能会出现企业内部人员随意动用企业资金或者被他人利用欺骗。其次，如果企业的资金管理不合理，也会造成内部资金周转不开的局面。

（二）提升企业资金利用率方面

企业进行资金管理有助于帮助提高企业资金的使用效率，使用方式具有系统性与科学性，制定合理的资金运用方式，通过优化使用流程和资金的最优化配置，从而较快提升企业资金的利用效率。

（三）提升资金管理的科学性方面

企业的财务部门的财务工作中心环节就是对于资金的管理，对于资金的使用涉及到企业各个部门的管理人员。对于企业资金进行科学的管理是关键性工作，要从企业战略目标出发，着眼于整体，科学管理企业资金，才能平衡好各个部门之间的关系，继而实现企业资金管理工作。

二、企业资金管理中存在的几大问题

目前来说资金管理作为企业管理的重要工作，拥有良好的企业资金管理能够提高企业自身竞争力，但是企业在管理中发现了许多普遍存在的问题，主要有以下几个方面：

（一）对企业资金管理重视程度不够

作为运用企业资金次数较多的内部管理人员，缺乏对于企业资金的管理意识，管理方式不够科学严谨，领导层对于各个使用资金的环节都缺乏管理造成了企业资金利用率越来越低，工作人员同样缺乏资金管理意识，没有健康合理使用资金的观念，长期以往一定会造成企业资金大部分浪费的局面，不利于整体较长远的发展，阻碍了企业在大环境下发展的进程。

（二）企业资金管理方式一般

在企业模式不断更新的快速发展背景下仍有部分企业在资金管理上保持传统的资金管理方式，显然已经不再适用于目前的发展模式，企业的规模不断壮大，却存在企业资金管理模式相对落后的情况，使用流程简单，不顾及企业的最大利益，资金使用效率和效益低下，造成资金管理失控的局面。

（三）企业资金管理制度不够全面

一个企业的发展离不开各个部门间的相互鼎力配合，更离不开监管部门的有效监管，但目前形势来看，企业内部的监管部门往往不能很好的发挥相应的职责，在一些企业内部监管部门就如同空口衙门，有人上班无人尽责，导致企業内资金监管不到位。一些大型的企业为了更好地获取利益通常会采取在各个分公司开设多个企业账户，将企业内的资金分散在各个分公司账户。却忽视了由于资金过于分散账户过多不便管理，大量资金会存在闲置的情况，在公司内部经济出现紧张的情况时，却无法在短时间内将所有资金收拢，下属的分公司只能采取借贷来渡过难关。由于企业内部监管制度的不完善，使得一些心怀不正之术的人得以得到机会中饱私囊，更有甚者挪用企业资金进行非法活动。

（四）资金的全面预算管理体系不到位

对于企业资金的使用需要提前计划做好方案，拥有较为全面的资金预算管理体系，但是就目前而言许多企业仍然实用较为传统单一的预算管理体系缺少对于资金的全面预算很容易造成资金的不稳定流出导致一些风险的产生，而部分企业内部虽然有基金预算管理体系但是由于不健全不到位的原因导致预算制定不够科学合理，没有执行跟踪和评价，难以真正发挥预算管理的作用。

三、针对企业资金管理中问题的解决措施

（一）提高企业资金管理重视程度

对于目前日益增长的经济水平来说，各大企业之间的竞争力不断加大，企业要想从中得到更好的发展，各个部门的管理人员就要提高对企业资金管理的重视程度，第一是要充分认识到预防风险能力的重要性，加强对于企业资金的管控意识，管理层自身要做好对于资金的管控，同时呼吁每一名员工做好本职工作，积极的提升自身的资金管理意识，每个人都要有主人翁意识，将企业资金管理的科学观念传播下去。企业要进行科学严谨的管理资金，拥有健康合理使用资金的观念，要考虑到企业长期发展的利益。

（二）完善和创新企业资金管理方式

部分企业跟不上目前经济发展的浪潮，继续使用以往单一的资金管理方式，已经不适用于现在企业内部的资金管理。因此企业要提高和完善自身的资金管理方式，在企业的规模不断壮大的同时更新资金管理观念，创新适合自身发展的资金管理方式，要不断的优化管理流程全面考虑企业的最大利益以及合理分配资金的最优方案，同时要制定相关的监督部门来把控资金管理工作，不断的优化企业内部的管理结构，一环扣一环，保证关键环节的实施，企业监管人员通过信息化平台将各项业务模块建立起优质高效的资金管理体系，实现资金管理的全面线上管控。监管部门要与银行部门合作对接，建立银企直连，对企业账户内资金存量及资金动态流向进行实时掌握，企业内部资金账户要实行全封闭运行，严格执行内部控制监管，避免出现资金被企业蛀虫有机可乘的现象。使用科学合理的资金管理方式才能对企业的各个项目的资金分配做到最合理。

（三）全面制定企业资金管理制度

企业对于内部资金管理的监管应当满足企业对资金精细化管理的需求，那就势必要借助新时代背景下的互联网信息化平台，充分利用大数据下监管优势来提高资金管理的效率、优化资金管理过程，全面完善新环境下的资金管理制度，在建立资金管理制度的过程中根据企业自身的实际情况，考虑各个部门的不同工作性质，以建立整体科学和全面有效的管理制度为目的，划分重要模块，注重中心环节工作的落实，全面考虑企业各个部门之间的工作配合和协调能力，考虑信息化平台对资金管理的优势和漏洞，不断完善资金管理制度，以适应新形势下的资金运作。

（四）加强内部资金预算管理

在企业的生产过程中，企业内部的资金会随着各项目的运行而发生变化，所以一个企业在资金管理过程中，必须要加强项目资金使用预算，提升资金预算在资金管理中所起到的作用。企业可以根据自己的实际情况，首先建立一个全面的预算管理系统，依靠预算管理系统来对企业各项业务的现金流向、金融债款、管理方面支出等存在资金流出的方面进行提前预算，充分利用固定预算、弹性预算、零基预算等预算计算方式来提高预算的准确性。对于企业预算部门利用大数据做出的预算结果，各子公司还应根据自身实际，对预算实行过程中存在的问题进行原因分析并及时修正上报，确保企业预算管理目标的顺利实施，管理层还应做好预算执行跟踪以及考核事项，对企业内部各个部門实施有效监管。

四、结束语

现阶段，这个企业的发展水平层次不同，对于资金管理能力也是一项重要的衡量标准，具有较高标准的企业资金管理能力能够提升企业自身的竞争力，因此企业资金管理在企业的发展中是一项重要的工作，目前在管理中也面临着许多的困难，本篇文章列举了几个在资金管理中常见的问题，并提供了相对应的具有参考价值的解决措施，提高企业资金管理的重视程度，提高和完善企业资金管理的方式，全面完善资金管理制度以及加强内部资金全面预算管理，还望各大企业能够重视这一工作，有更长远的发展。

参考文献：

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