黄石侦破一起特大虚开增值税专用发票案

湖北省黄石市公安局从一家贸易公司相关人员失联线索入手，通过一年多深入追查，成功侦破一起涉及全国多地的特大虚开增值税专用发票案，抓获犯罪嫌疑人6名。经查，该团伙虚开增值税专用发票11万余张，虚开税额达8.3亿余元。

商贸公司人员失踪 疑似虚开发票潜逃

2018年1月，黄石市一家商贸公司的法定代表人来到黄石市税务局办理税务登记手续，领取了75张增值税专用发票。此后，这家商贸公司将75张发票全部对外开出，应缴税款121万余元，但从此以后该公司却再无任何申报纳税或领取发票行为。

黄石税务部门发现异常后对该公司进行核查，发现该公司并未在工商登记的办公地址办公。不仅如此，该公司相关人员也一直联系不上。随后，黄石市税务局将这一线索移交公安机关。

根据线索，黄石市公安局经侦支队随即展开调查。经初步调查，民警发现这家商贸公司仅在领取发票当日缴存了4000余元税款，此后再无缴纳税款行为。办案民警分析，这可能是一起利用开办空壳公司、对外虚开增值税专用发票的违法犯罪案件。而此前嫌疑人缴存的4000余元税款，则是为了掩人耳目。

注册204家空壳公司 虚开增值税发票11万余张

2019年12月30日，黄石市公安局经侦支队开始立案侦查。在侦查过程中，民警又发现黄石另一家公司也存在同样行为，在开具43张增值税专用发票后失联，该公司应缴税款69万余元。

民警对这两家公司登记的法定代表人进行调查后发现，两家公司的法定代表人分别为杨某和黄某。但民警找到杨某和黄某时，两人均称根本不知道注册公司一事。经询问得知，他们此前准备在网上办理贷款，将身份证提供给了一名自称代办网上贷款业务的男子，但因贷款最终没能办下来，也就不了了之了。

不过，杨某和黄某提供的一个细节引起了办案民警的注意。在办理贷款过程中，曾有一名男子开着一辆轿车，带着两人来到黄石税务机关，但具体办理了什么他们也不太清楚。由于最终贷款没能办下来，这名男子分别给了杨某和黄某4000元作为路费和补偿，双方也就没有了往来。

根据杨某和黄某提供的信息，民警对案发时间段在黄石通行的嫌疑车辆进行调查，最终锁定该商贸公司幕后实际控制人为张某。民警顺藤摸瓜，很快确定刘某及张某的女朋友赵某也有重大嫌疑。此外，民警还查实，为张某等人以代办贷款形式“拉人头”，非法骗取他人身份证信息，注册空壳公司的嫌疑人陈某、杨某某等。

民警经过进一步调查发现，该团伙虚开公司增值税专用发票然后售卖给受票单位获取利益，共在全国各地注册空壳公司204家，进销项发票共计11万余张，抵扣税款8.3亿余元。

虚开发票团伙被端 追回税款8.3亿余元

自2020年7月3日至今年1月，黄石市公安局在上级公安机关的统一部署下，先后到河南、湖北等地将犯罪嫌疑人张某、赵某、刘某、杨某某、陈某等抓获。经深入调查，一条注册空壳贸易公司、虚开增值税专用发票、倒卖增值税专用发票牟利的利益链条就此显现。

犯罪嫌疑人张某等人发现，注册空壳贸易公司虚开增值税专用发票，再对外售卖给受票单位或代开发票公司，可以从中牟利。于是，他们从网上找到陈某等人，通过“拉人头”的方式，为张某等人非法提供他人身份证信息，并为其在全国各地注册商贸公司。

随后，他们在短时间内将增值稅专用发票开出，再卖给受票单位或代开发票公司。虽然这些空壳商贸公司在开票后不会去税务机关缴税，但因其公司注册登记手续合规，且前期已经缴存了少量税费，税务机关一时间无法查处，待税务机关发现时，受票单位也已经成功抵税，这就使得其买卖能够成功，从而造成国家税款损失。

据了解，在公安部统一指挥下，全国各地公安机关和税务部门配合，对已查实的3891家受票单位已抵扣税款作出税款转出决定，追回全部税款8.3亿余元。目前，此案已经移送检察机关审查起诉。