国内信用证用于融资性担保公司业务开展的优势

张亦弛 对外经济贸易大学国际经济贸易学院在职人员高级课程研修班学员

引言：企业融资是一种企业为基础的融通资金模式,主要作用在于保证企业经营发展过程中资金供求的平衡性。如果企业的资金存在短缺问题,可以通过金融融资获得合适期限以及额度的资金。如果资金盈余,可以将多余部分的资金以最小的风险及合适的期限进行投放,收获最大的效益,进而保证资金供求的平衡性。但是对企业融资进行分析,其本身是一项风险性措施,在融资时资金链断裂发生风险较大,所以对广大企业来说,金融融资风险预警机制的建立对于防范风险具有积极意义。随着当前担保领域的飞速发展，市场上的竞争压力在不断加大，而部分企业为了能够占据市场，出现了违规行为，从而对银行的区域金融稳定、信贷资金安全等方面产生严重的影响。

一、国内信用证

我国的信用证为以人民币计价、不可撤销的跟单信用证，“不可撤销”：是指信用证开具后在有效期内，非经信用证各有关当事人（即开证银行、开证申请人和受益人）的同意，开证银行不得修改或者撤销。

二、企业融资风险征兆

（一）投资风险

企业对固定资产的投资过于盲目,筹建期间向金融机构大量融资,通过银行的短期阶段建设发展,投产相应时间后,设置关联企业向其他银行申请借贷业务。企业过于看好预期盈利能力,受到多种因素的增长,希望在短期阶段内实现飞速发展,因此向其他银行办理借贷业务,与其他企业互相担保。除生产周期较长的企业,如重工、装备制造企业等。

（二）履约风险

企业处于正常生产模式下,生产规模正常,金融融资规模变大,企业资金成为主业外经营,进行主业外行业经营。主要表现为企业销售增长迟缓,融资增长过快,资金占有超过6个月,在银行账户结算的作用下,销售资金下降。在实际中，需要融资性担保企业服务的客户大多是中小企业，而中小企业本身正处于发展起步阶段，其资本实力、管理能力、盈利能力、风险管控水平等都有所不足，在经营中，很容易受到各种因素影响，从而出现资金链断裂的情况，企业难以度过难关，无法按时偿还贷款。

三、企业金融融资风险预警的功能分析

（一）监测功能

通过企业金融融资风险预警机制有助于全面分析企业的融资方式及融资过程情况,科学预测企业融资,全面分析融资过程中可能发生的相关问题,为财务管理部门展开相关工作夯实基础,对企业融资情况及相关目标方案进行合理调整。通过这一方法,有助于帮助企业避免风险问题,确保融资业务的安全、稳定开展。除此之外,如果融资存在偏差等不良情况,通过该机制能够及时向相关工作人员发出预警,有助于及时处理问题,一定程度上减少企业的损失。

（二）诊断功能

诊断功能主要指对企业融资情况进行检测的前提下,对全部融资过程进行跟踪分析。在分析的作用下能够进一步了解企业融资走势,如果走势良好可以对融资方式进行合理调整,加大融资力度。如果走势不佳也能够及时调整资金,采取更加合适的融资方式。除此之外,风险预警机制实施过程,还还需要加强对现代先进技术的利用,强化诊断作用,使企业资金能够维持企业的正常活动。

（三）矫正功能

矫正功能是以上述两种功能为基础的有效功能,对企业融资存在的偏差问题进行监测和诊断,进而有效发现导致问题的主要原因,解决相关问题以防其严重化。矫正功能的作用在于从问题中积累经验,为后续企业融资行为加以规范,有助于促进企业的稳定发展,提高企业的竞争优势。

四、提高融资担保公司信用担保风险防范措施的办法

（一）完善融资性担保公司制度，并促进公司管理的规范化

第一，健全金融企业的机构必须有系统、精细的结构，以提高企业信用风险防范能力。为了加强对信用风险的控制和相关风险规避意识，提高企业的专业管理内容以获得融资担保，需要基于科学的融资担保。为加强信用参考、抵押贷款评估等面临不同要求的客户，必须严格限制其还款比例，制定有针对性、有区别的风险防范策略。同时，必须建立健全的风险降低机制，使金融和资产管理公司能够合作，共同分担相关业务风险。此外，需要在金融服务公司内设立独立、负责的监督机构，定期对商人进行审查，以便在发生风险或违规行为时及早阻止公司内部控制的有效性。二、为了建立健全的公司治理制度，确定公司的决策过程，必须及时捕获和归档财务会计公司的相关业务项目，以便公司以后能够进行累计和核对。最后，一家利用现代信息技术构建科学的企业必须制定管理制度，严格执行和实施高层决策，以便根据企业的实际情况和企业经营者的责任范围开展业务。

（二）为了稳定公司现有业务，需要对公司进行改造，重点突出公司的差异化

第一，我们必须在公司现有服务水平的基础上提高业务服务质量，以提高稳定性，进一步拓展公司业务。为了不断发展银行推荐给公司的客户，为了提高公司的竞争力，必须积极主动地咨询市场上的客户。二是企业应注重供应改革、企业产品创新、市场动态、遵守政府政策以及促进和发展相关客户。最后，必须使创新和转换能够从企业原有的经营形式转向现代信息时代，同时必须发展健全的管理制度，重新设计企业经营和服务框架，重置企业的风险管理权重，实现与风险相同的经济效益。需要合作经营和利益分配模式，加强企业内部管理，提高产品竞争力，提高产品创新能力，促进积极发展的愿景，确保企业的长期健康。

（三）提高《民法典》立法层级

现代社会经济发展，融资已经成为一种普遍的形式，当前，我国应提高《民法典》的立法成绩，将融资性《民法典》律制度的立法上升到宪法层级、地方法律法规成绩。在立法上，建议采用单行立法模式、系统立法模式、分散立法模式三种同时立法。行业内部可以先用单行立法的方式，来根据行业发展需求构建一整套适应行业发展需求的融资性《民法典》律体系，并及时完善和调整。在高层级的立法中采用系统立法模式和分散式立法模式，构建融资性《民法典》律制度系统框架，为地方性法规和行业法规奠定立法基础。

五、加强对融资性担保公司管理建议

（一）明确工作责任，加强动态管理

首先，根据担保公司业务的开展范围，对于每一个管理人员的职责加以明确和落实。再次，构建担保评价公司的评价制度，并对于融资性担保公司采取动态名单制的管理方式，这样在一旦出现不利因素后，可以使商业银行贷款提前选择终止合作。最后，建立良好的信息沟通机制。将金融办、融资性担保公司以及银监局等多方之间的联系加强，以便各方能够及时地了解和掌握担保公司的实际经营情况，从而提高信息资源的利用率。另外，融资性担保公司需要构建完善的风险控制体系，严格计提风险准备金。

（二）充分调查摸底，理清债务关系

如果担保公司的贷款资金出现了异常流向，并且存在以贷收贷、多次转贷等情况，将会导致债权债务关系紊乱，因此银行需要对该类企业进行充分的检查和清理工作，采取上门对账调查的方式，详细的了解借款人的实际借贷情况与企业的实际经营状况。如果存在多人承贷一人使用、冒名贷款等情况，需要与实际使用贷款人进行债务的重新落实。

（三）建立风险信息数据库，降低担保风险

在政府的引导作用下,建立专门的金融融资风险预警平台,保证金融结构、监管部门的稳定发展,加强各级部门、机构之间的交流与协作,实现对企业生产经营信息的全面收集和整理,并及时将其传输到平台上。将经营信息传输到风险信息数据库中,为企业预防与控制金融融资风险提供了巨大的帮助。同时不同机构、部门上传的数据信息,在实际分析的过程中可能会存在重叠的问题,所以为了能够进一步消除一些虚假数据,确切了解企业的实际经营状况,为数据库的建立与优化提供重要参考依据,同时能够根据企业的风险变化情况,对信息数据库进行全面更新。

六、国内信用证用于融资性担保公司业务开展的优势

担保公司使用国内信用证的主要形式，一是通过即期国内信用证开展担保业务，通过即期国内信用证担保业务通常还必须配套买方押汇类型的贸易融资。二是通过远期国内信用证开展业务。远期国内信用证项下如果涉及融资，一般都通过福费廷来完成，具体就是通过信用证上游客户办理付福费庭来完成，福费廷项下资金的利息成本表面由上游客户自行来承担的。上游客户在应收账款确权后，可以选择融资，也可以选择不融资。是否融资可以根据企业正常经营所使用的资金与银行提供融资价格的价格比对，如果银行融资价格低于企业正常经营使用银行贷款的价格，那完全可以通过福费廷方式获取贸易融资资金，贸易融资项下贷款等同于贸易收入，可以用来置换前期银行贷款，从而起到降低经营成本的作用。

结束语：地方政府要结合担保机构费率执行情况，建立税收优惠、财政补助和风险补偿机制，通过正向激励提升融资性担保行业服务水平，引导降低企业融资成本。