国有商业银行的经营绩效分析及实证研究

侯进红 朱军明

商业银行其发展阶段与社会经济进步有紧密联系，当12世纪市场经济体现出融资单一问题时，商业银行应运而生，此时对银行的经营绩效评价指标主要来自资金流动性因素，而随着市场经济发展过程，银行运营逐渐平稳，各类金融机构为争夺更多金融市场利益，由此进入了金融产业上的管制处理阶段，直到今日，商业银行在参考现代企业发展运营期间的经营绩效模式中得到启发，逐步完善了商业银行内部的创新评价体系。

国有商业银行经营绩效分析

绩效评价指标

商业银行在经营期间，与一般企业的经营模式类似，只不过银行经营物品为国家货币，所以分析其经营绩效，应以单一指标和综合指标进行评价。

单一指标。银行进行商业行为时，按照统一并单一的指标对银行财务情况进行分析，比如资产收益率、回收率等。对比分析应与金融市场中的各家银行同期进行，并且需要和该行历史同期做以纵向比照，由此便可得出统一形式下的指标分析结果。

综合指标。多指标综合评估是通过对银行在安全性、资产六定性和盈利性等方面设置多个分项指标，并运用多元统计或者其他专业统计方法，将这些指标包含的信息进行合理的加工和分析最终得到一个综合评价值，然后通过这个值对不同银行在不同时期的绩效进行分析比较，并得出不同银行的经营绩效。

指标评价原则

重要性的原则。银行经营活动所涉及的评价指标数量较多且评价依据较为繁杂，因此在指标评价时应讲求重要性原则。该原则关键操作是将对经营绩效起积极影响的各项数据进行重要性排序，由此强调出该银行在上一阶段中的优势及劣势发展因素，提高评价结果进行落实时的有效性。一般经营指标的设置在8-16个为宜，所以在确定经营指标之前要对所考核银行做具体的调查，保证所调查内容符合该银行发展体系，使评价指标真正反映该银行的发展实际。

可比性的原则。可比性原则是指商业银行经营绩效评价指标的名称、计算公式和计算内容等方面要具有可比较性。银行经营绩效评价指标不仅仅要同一国家的不同地区、不断发展阶段和不同城市的不同银行绩效之间具有可对比性，更要在国家范围内具有可比性。尤其是在我国经济市场不断开放的今天，国外银行大批量挺入我国市场，对金融发展起重大影响，因此，我國银行在新时期下进行各项指标对比，有其必要性，能充分展示出我国银行在发展中的优劣势。

经营绩效的实证分析

样本选择

本文选取了中国银行、中国建设银行、中国交通银行、中国农业银行、中国工商银行等五家银行作为分析经营绩效的银行样本，时间跨度以2018-2020三年为样本数据来源，取各年数据的平均值。主要分析样本数据为资产收益率、营业利润增长率、不良贷款率、产权比率等，将上述各项指标做以实证分析，探究指标影响下的各家银行其实际经营绩效发展状况。

财务指标设计

商业银行在现代化发展中，有其作为股份制公司发展期间需要遵守的财务指标，银行主要经营商品便是货币，因此在对银行财务发展进行衡量时，需要参考不良贷款率、资本充足率等特殊指标。在对银行进行经营绩效分析阶段，应将财务评价指标进行妥善分析并设计制定出来，此时应依据的原则如上文所述，并需要结合实际发展来做以针对性调整。各评价变量如流动性比率、产权比率等，其作为财务指标因素，在经营绩效评价中可作为集合型变量，将银行资产的现行安全程度、银行成长区间及趋势幅度、盈利能力等发展特征做以动态展示。不同指标的集合作用，将直接展示出国有银行在当前的真实运营情况。

样本分析

利用统计学方法，将上述样本在经营活动结束后采集到的各项数据，做以回归分析，比较各家银行的资产相关性，由此分析出银行资产增长的各项条件中，哪类因素最为敏感，起到较大影响作用。以资产收益率为例，该项数值最为直接的影响因素是银行客户存款的增长率，因此分析增长率指标，可看出哪家银行增长速度最快、增长幅度最大，进而探究出金融市场的资产收益评价结果最为关键的影响因素。

实证结果分析

从三方面分析我国各国有商业银行的经营绩效结果。首先分析可持续发展实证中的相关评价结果，根据该指标数值下的银行数据可知，交通银行排名首位，该项指标显示的是发展趋势，因此可知交行发展前景较为光明，分析原因是交行现阶段规模体量是国有商业银行中较小的一家，其具备较大的金融市场发展潜力。其次以资本管理效率实证来分析，工商银行其资本管理效率最高，说明资金周转周期较短，能更好落实资金与产品间的金融转换。最后资本营运能力实证，中国银行该项评价指标数值最高，表明中国银行仍旧是现有几家国有银行中能实现最高流动性管理性能的银行。除此之外，农业银行各项数值表现和以上银行有一定差距，应在后续经营行为中逐步发展自身经济总量，并着手开发创新金融产业，以此来将经营绩效水平迅速提升。

提升经营绩效的办法

为提升我国国有商业银行的经营绩效，根据绩效实证可知，经营效率指标是影响绩效的重要因素，并且可持续发展指标不仅是国有银行进行良好经营的基础，更可将资本管理效率较大提升，由此深化银行经营改革，应最大限度提升经营效率。

开发金融产品

国有银行是国家银行体系中绝对的第一梯队，因此国有银行不应将雄厚资本的优势因素忽视，可借由金融产品来不断发展银行业务范围，并提升业务水平。可以说，银行是否具备较强的金融创新能力，直接决定该银行能否迈入较高经营效率行列中，我国各国有商业银行要在资金充足条件下，不断为我国国民开发出具备较稳健、高利润等特征的金融产业产品。银行作为金融业代表企业类型，其本质是特殊的经营体，新时代发展中为增强银行经营中的实际效率，应率先利用互联网金融优势，抢先开发各类金融产品，如建设银行便开发了“汇得盈”，使得银行竞争力有较大提升。

提升运营效率

傳统银行业务经营中，因业务办理流程过于烦琐，导致客户通常要提前很久去营业厅办理相关业务，极大影响银行经营效率，进而使银行经营绩效方案落实较差，银行不能取得较高利润增长率。银行业务板块较多，尤其在互联网平台落实到实际经营体系后，传统业务的低效缺陷被逐渐放大，现阶段为提升银行业务办理效率，需要在业务开展安全基础上，不断精简银行体系下的管理结构，促进各国有银行分行网店做以重组操作，以便将运营效率控制在人少而精同时，避免闲人分担人均利润率。

建立奖惩制度

商业银行在经营中不仅要保障国家利益不断增长，还要确保员工收益获得稳定增长，因此建立新时代下经营体系中的全新奖惩制度，有其必要性。尤其在高层的管理人员管理中，银行总行应保持较高的管控力度，不仅为实干能力强、业务绩效成绩突出的管理人员给予其应得激励方案，还要将尸位素餐的人员进行妥善监管，将银行发展目标与个人进步目标紧密联系，追求长远收益，保证银行绩效利益最大化。

降低服务成本

随自动化产业进程加快，国有银行应在基层管理中逐步降低服务成本，这与社会发展趋势有较大关联，比如移动支付兴起，导致银行柜台客户到访量逐步下降，因此对于常规业务的开展，银行体系可更多采用的是自助柜员机、存取款机等设备，减少柜台办公人数，由此降低服务成本同时，还能为客户带来较高的业务办理速度。同时，银行还应逐步拓展利润来源渠道，将经营绩效数量增大，提升银行发展竞争力。

提高服务水平

银行在金融业中更多扮演的是服务一角，因此客户实际需求便是银行未来发展路径，银行为取得较高经营绩效，可以市场作为业务拓展导向，并逐步改良金融业务中的传统业务及互联网业务比例。比如将金融产品开发力度增大，以此来提升国有银行知名度、吸引力，并由质量较高的产品带动经营收益的增长，此时不忘提高服务水平，将客户牢牢抓紧。

结 论

综上，市场经济体系下，国有商业银行为提升其经营绩效，需要结合年度发展数据来做以实证分析，据数据显示，经营绩效的影响因素较多，比如净资产值、综合收益率等指标，因此将各类评价指标做以探究，有其必要性。而以实证分析可知，银行其总资产额将会对经营绩效起直接影响作用，其数值增长也对银行发展有着较大促进，因此在银行管理中需要将资产总额做提升，另外经营效率也是重要的影响因素。通过开发金融产品、提升运营效率、建立奖惩制度、降低服务成本等办法，国有银行能有效提升其经营效率，进而便可将经营绩效做以有效增长。

（甘肃广播电视大学农垦河西分校）