PPP项目质量管理绩效考核研究

张智晓，张南，申晨亮

（中州水务控股有限公司，河南 郑州 450000）

0 引言

2017 年11 月17 日，财政部办公厅发布了《关于规范政府和社会资本合作（PPP）综合信息平台项目库管理的通知（财办金［2017］92号）》提出“项目建设成本不参与绩效考核，或实际参与绩效考核结果挂钩部分占比不足30%，固化政府支出责任。”的将不予入库。2019年4月26日，财政部印发了《政府和社会资本合作（PPP）项目绩效管理操作指引（征求意见稿）》。PPP项目监管越来越严的形式下，PPP项目建设期的绩效考核工作也愈发重要。

林荣华利用KPI 绩效考核理论、AHP 层次分析法构建PPP 模式下水环境治理项目公司的绩效考核体系，并提出了绩效考核的PDCA 闭环管理。基于投资公司的视角，以既定的质量目标为导向，规范PPP 项目建设期的质量管理行为，对PPP 项目质量管理进行过程绩效考核，能够提升PPP 项目质量管理水平，保证PPP 项目建设质量，为项目运营奠定良好的基础。

1 指标体系构建

PPP项目建设期质量管理绩效考核，是在PPP项目建设期间，以项目建设质量目标为导向，对项目建设实施的过程控制和动态管理；以科学、客观、公正、便于操作的数学模型，对项目建设期主要参与方的项目法人、勘测设计单位、施工单位、监理单位等进行考核，以到达全面、客观评价PPP 项目建设管理工作的效果。结合PPP项目质量管理特点，选用基于关键成功因子的关键指标法建立考核指标体系。其以总目标为导向，逐级向下分解、细化，上一级的关键指标作为下一级的关键成功因子。

1.1 指标确定

1.1.1 一级指标确定

项目建设的质量管理实行项目法人负责、勘测设计施工保证、监理控制、社会监督的质量管理体系。结合工程质量管理特点，质量管理绩效考核体系一级指标分为项目法人质量管理、勘察设计质量保证、施工质量保证、监理质量控制、工程质量评定验收、质量问题处理6个指标。

1.1.2 二级、三级指标确定

二级考核指标以一级指标为KSF，为了使二级指标能够更好地满足建设期质量管理考核需求，在文献调查的基础上，采用问卷调查的方式确定二级指标。问卷调查的对象以PPP 项目公司为主。三级指标在二级指标的基础上进一步细化，经过指标初选，项目公司参与评选，最终确定。

1.1.3 指标的分类

三级考核指标分为定性指标和定量指标两种。定量指标的考核按百分比计算，抽查资料，根据合格率计算得分。定性指标分为两类，一是做0/1判断，一种是分级判断，为了减少分级层级，建议考核层级分为好、中、差三级，其分别对应的得分百分比为：100%、60%、30%。

1.2 指标权重及赋分

荷兰学者F.J.M.Aan Laarhoven 和W.Pedrycz 提出了用三角模糊数表示模糊比较判断的方法。定义：设论域R上的模糊集M，如果M的隶属度函数βM：R→［0,1］表示为：

其中:l≤m≤u，l、u分别代表M的上界值和下界值，m是模糊集的隶属度为1时的取值。u-l代表模糊的程度，其值越大，模糊程度越强，判断越模糊，其值越小说明模糊度越低，判断越清楚；等于0时，判断是精确的、非模糊的。三角模糊数的运算方法如下：

设M1=（l1，m1，u1）；M2=（l2，m2，u2）则M1⊕M2=（l1+l2，m1+m2，u

1+u2），M1⊗M2=（l1l2，m1m2，u1u2），λ⊗M1=（λl1，λm1，λu1），1/M1=（1/u1，1/m1，1/l1）。

1.2.1 FHAP法因素权重确定步骤

构造模糊判断矩阵

在专家评分的基础上，确定模糊判断矩阵。设专家人数为c 人，指标层对应的指标数n，专家评分可记为Xij=（lkij，mkij，ukij），（i=1,2,3,4…n，j=1,2,3,4…n，k=1,2…c），当i=j时，Xij=（1,1,1,），Xji=1/Xij=（1/bkij，1/mkij,1/akij）构造模糊判断矩阵X=（Xij）（n×n）。

通过上述公式，分别计算得出指标i的初始权重，得到模糊综合度集D=（Di），（i=1,2,3……n），此时Di仍为模糊数。

去模糊化确定权重

设M1（l1，m1，u1,）和M2（l2，m2，u2）是三角模糊数，M1＞M2的可能度用三角模糊函数定义为：

一个模糊数大于其他n个模糊数的可能度，定义为：Pi（Mi≥M1，M2，……Mn）=minPi（M≥Mi），（i=1,2,3……k），分别计算指标的Pi值，得到可能度集P=（Pi）（i=1,2,3……n），对集合P转置并进行归一化处理即得到最终权重集W=（wi）（i=1,2,3……n）。

1.2.2 指标设计成果

2 考核评价

2.1 考核评价结果计算及修正

2.1.1 考核评价结果初步计算

2.1.2 熵权法修正考核结果

为了达到主观与客观相结合，采用熵权法修正，重新确定一级指标的权重并修正项目考核得分，达到客观、准确的评价考核结果。熵权法修正考核结果步骤如下：

建立原始矩阵

考核评价结束后，分析整理所有对象的一级指标，建立原始矩阵Q=（Qij）m×n，m=1,2,3……m，为参与考核项目的数量，n=（1,2,3……n，n为一级指标数量），Xij表示第j个指标下第i个项目的考核得分。

数据标准化

设数据标准化后值为y1,y2，…yn，则yij=（Qij-min（Qi））/（max（Qi）-min（Qi））。

修正考核结果

依据一级指标考核得分，根据确定的综合权数，计算项目修正后的考核得分F修。

F修=∑Xi×Zj（i，j=1,2…n，n=一级指标数量）

2.2 考核结果分级

表1 PPP项目建设期质量管理绩效考核体系分值设计成果表

该指标体系下所得的考核结果设置优良，合格，不合格3个层级。考核结果得分≥90 分，为优良层级；90＞考核结果得分≥80，为合格层级；考核结果得分＜80，为不合格层级。

3 实例应用

H 公司为大型水利投资公司，随着PPP 项目的大规模开展，H 公司认识到PPP 项目的建设管理工作愈发重要，尤其是在2017 年组织的在建项目检查中，整体的项目质量管理工作较为混乱，现场实体质量问题、参建各方的质量管理行为均不理想。为了全面了解项目质量管理水平，扭转质量管理现状，H公司决定采用该考核体系对在建项目实行全面考核，并分析考核结果，改进管理。H公司于2018对在建项目进行考核，考核结果见表2。

表2 2018年建设管理考核结果表

对上述数据分析能够得到如下结论：①考核名次有所变化，初步考核结果项目5为第一名，采用综合权重后，项目6为第一名。②通过一级指标权重的变化，可以得出各项目在施工单位质量管理、监理单位质量控制方面差异明显较大，是下一步工作改进的重点。③平均分为87.18，仅达到合格标准，其中项目10刚达到80分，仅仅刚过及格线。整体质量管理水平明显不高，难以满足PPP项目质量管理需求。

针对上述问题，H 公司采取了项目巡查，制度建设等管理措施。经过一年的管理，2019年，H公司对在建项目再次考核，考核结果见表3。

表3 2019年建设管理考核结果

对考核结果分析如下：①考核结果各指标的平均值均大于90，其中最高到达98.04，经过一年的质量管理工作，成果还是较为明显的。②施工质量保证熵权降低较多，能够说明各项目对于施工单位质量管理重视较高，管理差别逐步有所缩小，质量问题处理熵权明显提高，反映出随着工程建设的推进，质量问题处理的重视度逐步拉大，在后期的管理中可以加大该项工作的管理力度。

4 总结

文章采用基于KSF的KPI法，分层级构建了PPP项目建设期质量管理绩效考核体系，起到考核评价作用，能指导投资公司的项目质量管理。采用基于三角模糊数的模糊层次分析法确定指标权重及分值设计，同时采用熵权法对考核结果修正，达到了主观与客观统一的结果，能客观、准确反映项目质量管理水平。在实际应用中，通过对考核结果的分析，能够给管理者提供质量管理改进的方向，为持续提升项目质量管理水平具有一定的指导意义。