信息化在财务资金管理中的应用研究

陈猛

摘要：在全球化进程的日益推进下，我国的社会经济也处于高速发展的状态中，信息化、智能化技术在各行各业的普及应用程度越来越高。财务会计管理工作涉及企业的资金流动、负债管理和盈利核算等多项关键性内容，应借助信息化技术的优势，积极探索创新路径，确保为企业的可持续发展提供更多有力支持，促进企业自身的高质量发展。本文对信息化在财务资金管理中的应用进行分析，以供参考。

关键词：信息化;财务资金管理;应用

引言

现代信息技术是财务信息化建设的重要基础，通过落实信息系统平台操作模式，真正实现了不同类型业务与财务之间相互协同的目标。同时，其将以网络为代表的一系列信息技术与具有先进性的财务管理思想进行了科学融合，为实现企业资源共享与信息共享等财务信息化建设目标提供了完备条件。在大力推动财务信息化建设的背景下，经营预测、决策控制以及内容分析的相关手段也逐渐出现，继而从根本上提升了企业核心竞争力。

1企业财务资金信息化管理的概念

按照我国财务资金信息化的发展阶段，财务资金历经三个主要的过程：第一个阶段，始于20世纪70年代末到80年代初，这个阶段最显著的变化就是将计算机应用在财务管理过程中，使得财务工作从繁重的记账和算账过程中解放出来，同时也意味着我国财务工作从此走上信息化的道路。第二个阶段，是从80年代中期开始到90年代初期为止，这个阶段各种财务核算软件频出，财务工作进入到电算化的阶段。第三阶段，就是贯穿20世纪90年代，财务的各种应用软件和系统不断走向成熟和完善，为了实现财务工作的系列化和一体化，软件系统也不断更新升级，让电算化、信息化的功能得到充分应用。

2财务资金管理存在的问题

2.1缺乏财务管理意识

很多并不注重财务资金管理的作用，因为有国家财政兜底。其一，单位负责人未形成正确认识，过分专注单位业务的开展，着重前期建设，忽略后期资金使用，阻碍了财务资金管理进程;其二，单位业务、财务部门发展目标不同，导致两者对财务难以形成统一认识，久而久之，财务资金管理被搁置。

2.2信息化水平、人员素质较低

信息时代的到来对信息化建设、信息人才都有相应的要求。信息化的全面普及，不仅对提高财务资金管理水平有利，对促进的进一步发展也有着重要作用。一方面，内部尚未明确信息化建设目标，国家财政不断变化，更新迅速，而部分企业的信息化建设显然跟不上政策的速度;另一方面，企业缺少现代信息化人才。新时期下，企业不仅需要会计基础知识扎实的财务人员，更需要基础计算机技术综合能力较强的复合型人才，但是目前这类人才企业具备较少。

2.3现有组织管理体系影响财务信息化建设进程

由于我国特殊的企业发展背景与政策，使得其对应的组织管理体制相较国外企业存在着诸多差异。总结来看，国外多数企业与我国商业银行的体制存在着诸多类似之处。比如，虽然企业体量极为庞大，但却以事业部制与总分公司体制为主。此类具有高度自主性与集中性的组织管理体制，奠定了完善资金预算管理制度与资源合理调配的重要基础。然而，在我国，企业多以法人制度为主导，下属包含多个子公司，且各个子公司的经营模式与业务流程可能存在巨大差异，这在组织管理体系上，不利于实行标准化与集中管控，进而影响财务信息化建设。

3完善财务资金管理的措施

3.1推动企业财务资金管理信息化建设

为了更好地对资金进行有效管理，需要结合企业的实际情况，加强企业财务资金管理信息化建设，建立以财务管理为中心的资金管理制度，一切工作的管控点皆为资金流的管控，实施全面的预算、计划、控制等，让资金的使用更加科学、合理，使得企业能够对资金有效把控，从而从长远的角度考虑企业的发展。另外，企业需要创建合理的结算中心，不仅要严格控制多户头的设置，同时也要限制各个岗位的财权，实现资金流的统一管理，加强资金流入和流出的控制，确保企业有足够的能力把握资金的动向。同时，结合企业的实际情况，重点对资金和成本进行核算，加强事前管理，强化事中和事后管理，从而有效的保证资金流。

3.2统一调配资金

企业可以建立有效的资金管理流程，对特定岗位进行特殊规定，这样就可以避免有些岗位的职责内容不清晰的情况。按照岗位不相容互相分离的原则进行设定，合理设计每个人的工作内容，不仅会对权责进行很好的约束和规定，还能明确每个人的工作权限，减少人为原因的资金管理问题。建立良好的资金授权和审批制度，有效控制资金的使用，就可以让一些人远离资金滥用的问题，同时相应的部门也要做好管控。同时，企业要制定良好的票据管理制度，其与货币资金相互补充，明确资金流入的动向，保障资金领用的程序。

3.3强化财务管理认识

企业要想财务资金管理能够顺利进行，必须强化负责人的思想意识，使其认识到财务资金管理的重要性，进而积极了解相关内容，形成单位由上及下全面学习的状态。另外，将全面财务资金管理的意识渗透到单位的日常活动中，使之逐渐成为企业的一部分，并积极主动地展开对国家相关政策的学习，以国家要求为基础，响应国家财政号召，做出切实可行的财务管理计划。

3.4加强信息化建设、培养专业人才

信息化时代的到来，要求必须与时俱进。其一，引进现代先进财务分析系统，辅以现代化信息交流系统，强化部门之间的沟通，提高资金数据传输的及时性，确保财务资金管理数据真实有效。另外，预留好不同系统、软件之间的接口，确保信息传输过程不会因为系统的不同出现数据错误;其二，根据财务资金管理的要求，明确单位自身所需人才类型，基于此制定一定的标准，积极从外界引进综合能力强的复合型人才。且对于单位已有的人员，必须做好定期培训工作，给这部分员工成长、学习的机会，并给出相应的转岗方案，积极推动财务人员的学习，强化单位财务资金管理力度。

3.5构建企业财务信息共享标准

企业首先需要根据现有的企业发展情况，构建具有统一性特征且与国际标准接轨的一系列企业财务信息标准。同时，企业需要对自身的财务会计核算体系予以规范，且应严格遵循会计准则中的相关规定执行财务数据处理任务，让每一阶段所产生的数据与财务管理信息均能够一一对应，继而奠定推进后续财务信息化建设的基础。通过联系企业的业务往来数据、部门对接内容以及不同发展阶段的核心工作目标，让银行、税务以及企业之间进行联合，并依照国家相关规定完成统一财务信息化软件的建设任务，继而让每一个企业均能够与内部部门、外部企业以及政府之间进行信息共享，继而达到数据畅通无阻的交换目的。

结束语

综上所述，企业企业财务信息化建设对于企业企业财务管理水平提升、竞争力提升、业务目标实现等均具有较强的保障作用和促进作用，因此，应在有关方面加强投入，建设科学合理的财务信息化体系，提升其实际价值和效果。考虑到企业财务会计管理工作对企业深化改革和高质量发展的重要作用，必须创新财务管理的信息化建设。在正视管理现状中不足的基础上，采取针对性举措，并结合现代企业自身发展目标和大环境的实际情况，积极探索信息化管理体系的创新路径。

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