1-5月份全省一般公共预算收支分析

一、一般公共预算收支情况

（一）收入情况

5月份，全省一般公共预算收入完成211.9亿元，比上年增长25.8%，增收43.5亿元。分项目看，税收收入完成157.6亿元，增长16.3%，增收22亿元；非税收入完成54.3亿元，增长65.3%，增收21.5亿元。分级次看，省级一般公共预算收入完成77.1亿元，增长49.4%，增收25.5亿元；市县一般公共预算收入完成134.8亿元，增长15.4%，增收18亿元。1-5月份，全省一般公共预算收入完成1104.9亿元，为年初预算的45.8%，比上年增长12.5%，增收122.7亿元。分项目看，税收收入完成824.7亿元，为年初预算的46.6%，增长17.3%，增收121.3亿元；非税收入完成280.2亿元，为年初预算的43.8%，增长0.5%，增收1.4亿元。分级次看，省级一般公共预算收入完成337.6亿元，为年初预算的48.4%，增长10.3%，增收31.4亿元；市县一般公共预算收入完成767.3亿元，为年初预算的44.8%，增长13.5%，增收91.3亿元。

（二）收入特点及原因分析

1.财政收入稳步提速运行，恢复速度进一步加快。今年以来，尽管存在诸多不利因素，但受工业、投资、消费等指标继续大幅回升、煤炭价格同比提高等有利因素影响，加之上年同期基数较低，全省一般公共预算收入保持稳步增长态势，累计增速连续五个月增长，分别增长1.3%、12.2%、9.1%、9.7%、12.5%；进度达到45.8%，超序时4.1个百分点。从收入运行情况看，增幅环比上月提高了2.8个百分点，全国仅8个省增幅环比上月提高，我省提升幅度在全国排第4位。从全国平均水平看，1-5月份，全国地方级收入增长21.7%，我省收入增速落后全国地方级9.2个百分点，比上月收窄了4.1个百分点，我省收入呈提速运行态势。从收入规模看，我省收入规模在全国排在第17位，比一季度GDP规模全国排名（第20位）靠前3位。

2.税收收入逐步增长，对财政的支撑作用仍需加强。随着全省市场恢复、经济持续稳定向好，企业利润、居民收入不断改善，叠加上年基数较低等因素影响，全省税收收入逐步增长，前5个月，税收收入累计增幅分别 为 2.6%、12.1%、14.8%、17.5%、17.3%。若剔除跨期税款、免抵调库、留抵退税等不可比因素影响，则1-5月份，税收收入比上年累计增长27.1%。分税种看，除环境保护税外，其余税种同比均实现正增长。但与疫情前相比，各税种恢复程度各有差异，总体上看，主体税种慢于其他税种，主要是2019年同期增值税、企业所得税等主体税种中包含的跨期税款等不可比因素较多，基数影响较大。

3.多数行业恢复情况良好，煤炭行业增速慢于非煤。1-5月份一产、二产、三产税收收入均实现正增长，分 别 增 长 115.9%、14.3%、22.8%，增收额占税收增收总额的0.6%、55.2%、44.2%。分行业看，20个行业中，16个行业实现增长，环比上月增加2个，非煤行业增速快于煤炭。1-5月份煤炭行业主要是受煤炭产、销、价同比增长拉动，税收收入完成344.7亿元，占税收总额的41.8%，比上年增长13.5%，环比上月增幅提高1.4百分点，拉动税收收入增长5.8个百分点，增收40.9亿元，占税收增收总额的33.7%，增收贡献率比上月提升4个百分点。若剔除跨期税款减收13.3亿元因素，则煤炭行业税收实际增长19.2%，增收54.2亿元。非煤行业税收收入完成480亿元，占税收总额的58.2%，增长20.2%，增收80.5亿元，占税收增收总额的66.3%，拉动税收收入增长11.4个百分点。非煤行业增幅高于煤炭行业6.7个百分点，增收额占比也高于煤炭32.6个百分点。

4.非税收入增幅由负转正，已超过疫情前水平。1-5月份，全省非税收入完成280.2亿元，增长0.5%，增幅由负转正。非税收入中大部分项目均实现增收，增收的主要项目有增值税、消费税等附征的教育费附加与地方教育费附加增长；扫黑除恶罚没资产处置入库；太原、长治、晋城等市计提公共租赁住房租金收入；各市计提教育资金和农田水利建设资金。减收的项目主要有：一是“两权价款”受年初预算同比减少33亿元和部分煤企欠缴影响，依然下降41.3%，减收37.1亿元；二是人防办专项整治行动结束，人防办行政事业性收费下降64.2%，减收6.2亿元。上述增减因素相抵后，非税收入实现小幅增长。

5.各市全部实现增收，负增长县大幅减少。1-5月份，省级收入增长10.3%；市县增长13.5%，11个市全部正增长，117个县中，“101增16降”，负增长县环比上月减少2个县，同比减少69个县，负增长县同比大幅减少。

二、一般公共预算支出情况

（一）支出情况

5月份，全省一般公共预算支出563.4亿元，比上年增长57.7%，增支206.1亿元。其中：省级一般公共预算支出101.2亿元，增长172.5%，增支64.1亿元；市县一般公共预算支出462.2亿元，增长44.3%，增支142亿元。1-5月份，全省一般公共预算支出1975亿元，为年度调整预算的39.9%，比上年增长2.8%，增支54亿元。分级次看，省级一般公共预算支出352.5亿元，为年度调整预算的34.4%，增长8.9%，增支28.7亿元；市县一般公共预算支出1622.5亿元，为年度调整预算的41.4%，增长1.6%，增支25.3亿元。

（二）支出特点及原因分析

1.着力加快支出进度，优先保障民生等重点领域支出。1-5月份，全省一般公共预算支出增长2.8%，增幅由负转正，与全国平均水平仅差3个百分点，环比上月收窄了12.5个百分点，差距大幅收窄。其中：民生支出1582.3亿元，占全省一般公共预算支出的80.1%，完成年度调整预算的43.2%，进度快于一般公共预算支出3.3个百分点、快于序时进度1.5个百分点；支持疫情防控累计投入9.7亿元，实际支付8亿元，主要用于医疗救治、防控物资补助、公共卫生体系建设和重大疫情防控救治体系建设。同时，在资金管理上，省财政坚决将常态化财政资金直达机制贯彻落实到位，预算资金下达落实迅速，超90%的直达资金下达到基层和使用单位。

2.聚焦“六新”突破，全力支持全省转型发展。截止6月4日，省级在以上三个方面的支出预算总计116.2亿元，已下达预算62.6亿元。其中：支持“六新”方面预算总额71.7亿元，已下达预算47.7亿元；支持创新驱动方面预算总额23.8亿元，已下达预算4.4亿元；支持高校建设发展方面预算总额20.7亿元，已下达预算10.4亿元。

3.受上年基数较高影响，同比仍然减支较多。1-4月份，受上年债券资金拨付使用时间较早以及大额专项资金提前拨付抬高基数影响，全省一般公共预算支出下降9.7%，减支152亿元。减支的主要因素：一是部分市县的市政建设项目预算大幅减少，形成净减支；二是上年为应对疫情冲击，提前拨付财政对企业养老保险补助资金、对基本医疗保险基金补助等资金，今年按正常进度拨付，形成减支，待后续拨付相关资金后，减支因素即消失；三是去年1-4月份发行一般新增债券173亿元，主要用于异地扶贫搬迁和后续扶持、乡村振兴、农村公路等农林水项目建设，今年由于财政部下发债券额度较晚，仅发行20.3亿元，形成净减支。

三、政府性基金预算收支情况

1-5月份，全省政府性基金预算收入245亿元，为年初预算的22.5%，比上年增长35%，增收63.5亿元。全省政府性基金预算支出397.6亿元，为年度调整预算的30.8%，比上年下降14.1%，减支65.3亿元，其中地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出减支124.6亿元。今年累计发行新增专项债券109.5亿元，比上年同期少发行251.5亿元，其中第二批政府债券于5月27日发行，预计于6月份陆续形成支出。新增专项债券发行同比减少，使安排的支出相应减少。

四、国有资本经营预算收支情况

5月份，全省国有资本经营预算收入0.1亿元，比上年下降9%，减收0.01亿元。全省国有资本经营预算支出3.8亿元，比上年增长184.1%，增支2.5亿元。1-5月份，全省国有资本经营预算收入0.9亿元，为年初预算的0.4%，比上年增长32.6%，增收0.2亿元。全省国有资本经营预算支出42.1亿元，为年度调整预算的23%，比上年增长3.4倍，增支32.6亿元。

（山西省财政厅国库处 供稿）