CZ 公司业财融合客商管理新模式的应用研究

苏玉敬 保定天威新域科技发展有限公司

一、CZ 公司简介

CZ 公司隶属于中央国资委直属BZ 集团，公司于2001 年成立，注册资本5 亿元，主要致力于研究开发高压电力设备智能化产品、电力系统智能化在线监测设备等，经过多年的发展，公司已发展成为行业领军和龙头企业。作为国有控股科技创新型企业，公司与国家电网、南方电网等诸多大型企业集团以及清华大学、华北电力大学等知名学府建立了产学研一体化科研合作体系，主导高端产品畅销海内外。

二、CZ 公司推行业财融合客商管理模式的背景

近年来，国家电力投资逐步趋于平稳，公司所属输变电产业竞争日益加剧，行业内资金紧俏的形势极度严峻，产业链条内上游供应商主材价格持续走高，下游客户产品定价稳中有降，为获取有限行业利润、科学管控经营风险，产业链条内公司纷纷收紧信用政策，全面打响应对行业危机的资金保卫战。面对行业信用环境的持续恶化，CZ 公司全面研判风险，将资金管控提升到战略高度，以严格的资金收支计划性管理提升资金使用效率和效益，开拓了基于业财融合理念的全新客商管理模式。

三、CZ 公司业财融合客商管理模式的主要内容

（一）以共享平台打通客商业财信息交互通道

公司于2019 年完成财务共享服务系统的上线工作，将客商信用管理体系由线下转移到线上，以购销合同管理为主线，实现了合同签订、合同执行、合同变更、销售发票开具、合同收付款预警以及合同分析等全生命周期管理，借助共享系统流程化、影像化、自动化、智能化的业务管控能力，形成了合同流、发票流、资金流在共享服务系统内交汇融合和共享应用的全新数据生态，业财数据治理成效充分显现。

（二）科学界定审批权限与信用政策

结合CZ 公司盈利状况和资金管理情况，基于公司中长期战略规划，在兼顾市场开拓、生产经营需要的同时，以资金安全作为公司首要目标，市场部、财务部、采购部、计划部共同研讨确定客商信用政策分级管理方案，对客商按照经营规模、股权性质、财报业绩、履约能力等诸多维度进行系统评分，依据评分结果确定合理的信用管理政策。财务共享系统支持多种信用政策体系的置入，如单一收付款节点、资金占用固定额度、货到付款及款到提货、综合信用评级等单一或混合信用政策管理模式，大幅提升了公司资金管控效率和管控效益。

（三）通过信息化手段严控资金收支

业务部门签订供销合同后在共享系统内进行收、付款合同的初始登记，明确收、付款节点及比例，扫描读入合同电子影像，经业务部门领导、财务部业务初审人员审核后进入合同管理库，如合同信息发生变更，业务经办人员需在共享系统中发起合同变更申请，经审核后修正合同信息。公司收付款严格与合同管理模块进行关联，收付款业务的审核严格按照合同登记节点进行匹配，未到付款节点的付款行为受到系统的刚性控制，合同管理模块实现了与预算管理模块的无缝对接，系统依据信用政策实时生成资金预算，便于财务部对公司短、中、长期资金支付计划进行科学管控。系统支持项目收付款信息实时穿透查询，细化了公司资金管理的关键控制点，确保了公司资金管控措施的落地实施。

四、CZ 公司推行业财融合客商管理模式取得的成效

（一）夯实资金计划的业务基础

CZ 公司业财融合客商管理模式的创新应用，将公司客商信用管理政策刚性置入系统，人控转换为机控，柔性控制转换为刚性控制，内控制度转换为系统的关键风险控制点，大幅降低公司资金管控风险。业务与财务有效融合，职能部室共享合同影像信息，客商信用管理延伸到资金计划编制、业务考核领域，为公司业务拓展和战略决策支撑奠定了坚实基础。面对资本市场持续收紧、行业竞争日趋激烈的市场形势，强化资金管控、降低运营成本对制造类企业具有极其重要意义。

（二）提升资金使用的效益与效率

公司基于业财融合理念强化客商信用管理，为基于业务实质开展供应链融资管理提供了有效的载体和广阔的平台。公司在以积极信用政策引导客商购销业务落地的同时，及时、广泛了解客商资金管理需求，适时推进供应链金融业务，通过应收账款保理、财务公司保兑单、短期小额信用融资贷等方式，在夯实业务推进基础的同时大幅提升公司资金管控效率与效益，自2020 年以来供应链金融体系直接创造经济效益500 余万元，助力集团公司产融业务发展再上新台阶。

（三）强化业财融合价值创造能力

伴随客商管理模式的逐步深化，公司业财融合理念逐步升华，共享系统业财数据信息融合价值得以充分释放。公司确立了以购销合同管理为主线的经营管控思维，将业财融合理念贯穿于全价值链管理的每个环节，逐步衍生出成本管理、资金管理、风险管理、业绩考核等诸多管会工具创新应用场景。以成本管理为例，通过购销合同中的项目编号索引，打通投标成本、中标成本、设计成本、制造成本业财数据，规划成本发展路线图，通过采购降本、设计降本、工艺降本、制造降本等措施深入挖掘降本增效潜力，夯实业财融合价值创造能力。

五、结束语

本文以CZ 公司探索业财融合客商管理模式建设的案例为基础，综合运用定性与定量、理论与实践相结合的研究方法进行论述，在总结沉淀先进管理经验、夯实公司基础管理水平的同时，提升业财融合价值创造能力，可供有志于探索客商信用管理实践的公司借鉴之用。