商业银行反洗钱内部控制体系建设现状及强化策略研究

陈 睿

（中国邮政储蓄银行德阳市分行，四川 德阳 618000）

在国际金融市场蓬勃发展的大环境下，越来越多的国家开始重视资本运营的规范性，其中，有相当一部分国家已经将洗钱列入恶性犯罪的范畴，通过立法等多元化方式来遏制洗钱行为的发生。相对于国外一些发达国家，我国金融体制相对落后，由于没有建立现代化金融体系，商业银行等机构的反洗钱业务内部控制体系也无法及时跟进。因此，不仅国家需要进一步优化和完善反洗钱相关法律法规，商业银行等金融机构也需要做出努力，采取一定措施优化现有的内部控制体系，进而实现资本运营的合理化、规范化，为我国市场经济持续稳健发展保驾护航。

一、反洗钱内部控制的内涵及其重要性

（一）反洗钱内部控制的内涵

反洗钱内部控制是指为了能够确保金融秩序的稳定性，金融机构基于相关法律法规，履行预防洗钱活动职责，在程序、内容等层面采取的控制措施。现阶段，商业银行反洗钱内部控制日益完善，不仅可以实现事后监督，而且还可以进行事前防范、事中控制，在一定程度上可以有效监督和纠正资本运营动态过程，及时发现资金存取、汇出入往来款项等可疑的货币经营业务，进而避免商业银行有意或无意地卷入洗钱行为中。

（二）反洗钱内部控制的重要性

商业银行反洗钱内部控制体系的建设在一定程度上可以促进社会政治经济规范化的实现。一方面，商业银行反洗钱内部控制体系的建设不仅能够通过对资金融通渠道进行监控来阻断犯罪行为，而且还可以通过加强控制来实现资源优化配置，进而促进经济金融秩序的规范化；另一方面，商业银行反洗钱内部控制体系的建还可以促进商业银行更好地适应当前数字化信息时代，通过加强控制来应对可预期的数据量的疯狂增长，通过新的技术提升商业银行内部控制效率，间接对反洗钱内部控制产生积极影响。

二、商业银行反洗钱内部控制体系建设的现状

（一）反洗钱内部控制意识和能力有待进一步提升

现阶段，一些商业银行存在着反洗钱内部控制意识薄弱、能力偏低的情况，现有的反洗钱内部控制体系并不能够适应当前大环境，不能够从容应对已经形成公司化、专业化状态的犯罪分子，具体表现在以下几个方面：第一，部分商业银行没有建立健全自身反洗钱合规文化；第二，部分商业银行对于自身员工的反洗钱执行要求不严，对于在反洗钱实际操作过程中部分业务人员存在不完全了解客户的经营状况、关联企业、主要资金往来对象、营业范围等情况下就为其办理相关业务，使得客户身份识别和尽职调查工作形式性较强；第三，缺乏有针对性的培训，导致员工所掌握的反洗钱知识储备不够，不利于及时发现一些隐蔽的不法行为。

（二）反洗钱内部控制措施不完善

商业银行反洗钱内部控制措施不完善主要表现在以下几个方面：第一，初次识别环节。一些商业银行的客户身份信息管理亟待完善，有的在近几年才开始着手完善对私客户身份信息和对公单位客户股东等信息，存在着大部分存量客户身份信息并不完整的情况。第二，持续识别环节。现阶段，商业银行在进行客户身份信息识别过程中并没有实现持续性识别，而仅仅是在客户第一次办理业务时进行信息采集和识别，在后续开展其他金融业务过程中一般不再进行身份信息核实，缺乏持续识别机制。第三，信息上报环节。一些商业银行存在着大额和可疑交易报告质量较低的情况，这是因为银行各部门业务系统自成体系，无法通过信息联通和共享，对于现阶段监管部门反洗钱监管要求，商业银行现有的业务系统无法及时高效完成大额、可疑交易甄别、客户风险等级分类工作，不利于反洗钱内部控制质量的提升。

（三）反洗钱相关信息传递不顺畅

现阶段，一些商业银行存在着反洗钱信息传递不顺畅的情况。造成这种情况的原因在于没有实现各业务条线与反洗钱相关规定的充分结合，进而出同一业务流程，两套制度并行的情况。虽然在反洗钱工作规程方面大部分商业银行都能够做到合理合规，但是由于各业务部门的工作流程设计、业务系统改造并未以反洗钱为核心，反洗钱内部控制功能不全，直接导致反洗钱的客户身份识别、客户风险等级分类、数据信息报送等工作的信息采集困难，难以实现各部门的联动，不利于反洗钱内部控制的高效性。

（四）反洗钱监督、考评机制不完善

虽然现阶段很多商业银行都成立了反洗钱监管机构来专门负责反洗钱监管、考评工作，但是仍然是以抽查的形式开展，没有实现各类业务的全覆盖，不仅监督的范围受到限制，而且监督的频度和力度也受到一定限制，难以及时发现一些隐性问题。同时，部分银行对于反洗钱监督、考评相关规章制度建设过程中缺乏相对应的细则，不仅没有明确相关责任人的权责，而且考评指标也没有实现量化，缺乏一套科学、合理的标准，不利于监督工作的有章可循，难以确保反洗钱监督评价的公正性。

三、商业银行加强反洗钱内部控制体系建设的策略

（一）进一步增强反洗钱内部控制意识和能力

第一，商业银行应当建立健全自身反洗钱文化。管理层应当在认识到反洗钱内部控制体系的建设对商业银行财富创造影响的同时，采取正式方法将相关思想精神落实到员工层面，切实提升员工反洗钱意识，避免一些人员应付检查情况的发生，将反洗钱内部控制落到实处。第二，商业银行应当对自身员工的反洗钱执行提出严格要求。要杜绝客户身份识别和尽职调查工作形式性较强的情况，促进业务人员在实务中更加了解客户的经营状况、关联企业、主要资金往来对象、营业范围等情况，在确定实际情况后为其办理相关业务。第三，商业银行应当不断加强管理层和员工反洗钱相关知识的继续教育培训。可邀请专人来为其进行有针对性培训，促进其全面了解和掌握反洗钱相关知识，丰富其知识储备，为有效和防范洗钱风险的发生夯实基础。

（二）健全反洗钱工作机制的设计和管理

对于开户环节，商业银行应当严格对客户初次开户的客户身份信息把关。商业银行不仅要投入一定资金用于客户身份信息系统建设，积极完善对私客户身份信息和对公单位客户股东等信息，而且还应当严抓日常业务管理，尽可能地作为在开户时就对客户信息进行完善，要求客户提供业务办理相关信息但不限于提供开户目的及其书面作证；对于后续交易环节，商业银行应当建立健全客户信息持续识别机制，及时对客户信息进行动态评级，在进行评级时不仅要对交易特点是否与开户时提供的交易目的相符程度给予高度关注，而且对于后续交易目的变化的情况要及时在系统中进行备注，并设置相应的业务办理权限，对没有及时进行备注的客户进行业务办理范围的限制；对于上报环节，商业银行应当对各部门业务系统进行升级，实现系统互联，通过“互联网+”、大数据等技术及时高效完成大额、可疑交易甄别、客户风险等级分类工作，并进行准确上报，促进反洗钱内部控制质量的提升。

（三）优化和完善反洗钱相关信息反馈机制

商业银行应当给予反洗钱信息传递不顺畅的情况高度重视。要结合反洗钱相关法律法规以及各业务条线对信息反馈机制进行优化，有必要投入一定资金用于反洗钱内部控制功能的完善，在增设客户身份识别、客户风险等级分类等分析功能基础上，增加风险预警功能。对于一些重大风险要设置快捷渠道及时反馈给领导层，并通过信息共享实现各部门的联动，进而实现反洗钱内部控制的高效性。

（四）完善反洗钱监督、考评机制

商业银行不仅要构建反洗钱监管机构来专门负责反洗钱监管、考评工作，而且还应当保持其独立性，给予其一定的权力来开展相关工作。对于监督的方式不仅可以采取抽查的方式进行，而且还可以采取高风险业务检查的方式以及全面检查的方式，尽可能地实现各类业务的全覆盖，不断拓宽监督范围。同时，商业银行还应当适当加大监督的频度和力度，引入量化指标评定，将监督工作具体到细节中去，及时发现一些隐性问题。此外，商业银行还应当明确相关责任人的权责，出现问题要在第一时间得到解决，这样不仅能够提升反洗钱监督工作的有序性，而且还能够提升工作人员的风险防范积极性，为反洗钱监督评价提供一定保障。

四、结论

随着金融市场的快速发展，商业银行反洗钱工作任重道远，要想充分发挥内部控制对于反洗钱的作用，有必要采取一定措施并进行不断优化和完善。本文针对现阶段商业银行反洗钱内部控制体系建设过程中所存在的不足，提出了进一步增强反洗钱内部控制意识和能力、健全反洗钱工作机制的设计和管理、优化和完善反洗钱相关信息反馈机制以及完善反洗钱监督、考评机制等建议，旨在促进商业银行反洗钱工作的顺利开展。