对供应链金融和财务供应链管理关系的几点探讨

吕麟

【摘要】供应链金融和财务供应链管理之间存在密切关联性，前者能够为后者提供发展所需的资金，后者在自我管理优化的同时，可以更好推动前者的持续稳健发展。本文在供应链金融、财务供应链管理涵义分析的基础上，对两者关联性进行探究，并重点说明财务供应链管理中供应链金融的具体应用。

【关键词】供应链金融;财务供应链;涵义;关联性

供应链金融是一种综合性金融服务模式，主要是为解决财务供应链问题构建的，通过供应链金融能够更好解决企业资金回笼、使用等问题，提升企业资金的利用效率，确保企业的持续稳定运行，所以，探究两者关系意义非凡。

一、供应链金融与财务供应链管理的涵义

（一）供应链金融含义

供应链金融是金融服务的一种模式，这种金融服务建立在产业链体系之上，以产业链中核心企业为中心，为上下游企业提供金融服务的金融模式。供应链金融服务能够提高行业一体化发展，降低行业内部运营成本，增强行业市场竞争力。供应链金融努力构建“产业循环生态模式”，通过核心企业金融扶持及关联企业金融扶持，为整合产业发展提供金融保障，尤其是一些中小企业，本身融资途径较为单一，面临融资难等困境，而在供应链金融模式下，可以有效实现中小企业的融资需求，实现金融机构与市场主体之间的互利共赢。

（二）财务供应链管理含义

财务供应链管理主要以企业内部经营管理为主，将财务管理融入到企业产品的整个生命周期当中，甚至在单一交易活动中从始至终进行财务方面的管理，通过这种方式实现整个环节的资金利用效率。财务供应链管理是财务与供应链两种管理模式的有机统一，在降低成本，提高运营效率，增强服务水平等方面具有重要意义。

（三）两者关联性

首先，两者拥有共同理论依据。无论是供应链金融还是财务供应链管理，两者都是建立在供应链管理理论基础之上的，供应链金融主要以产业为核心，在核心企业金融扶持的基础上，实现对核心企业上下游企业及利益关联方的资金扶持，能够为产业发展提供资金保障;财务供应链管理则是以企业自身为核心，以企业经营活动、产品体系为依据，通过整个产品生命周期的管理来实现资金在内部各个环节中的优化配置，以此实现资金的充分利用。其次，两者目的相同。供应链金融属于新型融资模式，目的是为企业提供资金扶持，解决企业融资困难，在实现企业产业链持续发展的同时，提高金融资金的价值性;企业财务供应链管理目的则是在有限资金的基础上，实现资金的充分利用，缓解资金压力。再次，两者密切相关，相互影响。供应链金融是在财务供应链管理问题基础上产生的金融服务模式，通过供应链金融可以更好对企业财务管理予以规范，毕竟大多中小企业面临着融资难问题，在供应链金融影响下，中小企业开展财务供应链管理活动时会注重供应链金融扶持的条件、规范，并通过财务供应链管理水平的提升获得供应链金融的扶持，从而获取资金支持，解决融资难问题。

二、财务供应链管理中供应链金融的具体应用

供应链金融与财务供应链管理之间存在着密切的关联性，在供应链金融管理中，一旦财务供应链出现问题，就会对供应链金融产生不利影响，所以需要明确财务供应链管理中供应链金融应用。

（一）合理控制融资规模

在供应链金融管理中，必须要提高金融扶持的安全性，在核心企业扶持的基础上，对关联企业及上下游企业进行综合审核，要根据行业特征、市场现状、市场需求设定合理的融资规模。比如，在财务供应链管理中，企业可以根据所处产业链市场情况，制定对应的供应链融资计划，如果企业处于产业中下游，而且产品市场需求量大，那么企业可以借助金融杠杆，通过赊销等方式扩大规模，提高销量，实现资金的快速回笼。当然，如果市场需求量小，产品处于生命周期的末端，那么就需要通过财务供应链管理规避赊销情况的发生，注重供应链金融资金的偿还，避免坏账等情况的发生。对于供应链金融企业而言，在提供资金扶持时，要加强与供应链企业的沟通交流，及时掌握最新信息，降低金融风险。

（二）提升财务供应链管理质量

供应链金融机构在为供应链中关联企业提供融资服务时，会根据企业的实力、信誉、资本等情况为其提供对应的金融额度，作为中小企业，尤其是处于供应链末端的企业，必须要注重财务供应链管理质量的提升，通过供应链管理提升资金利用效率，做好资金管理，最大限度的降低偿债风险。同时，要在自身信用提升的过程中，更好获得供应链金融资金的扶持，从而实现企业的可持续发展。例如，当企业赊销过多或者应收账款数量急剧增长时，就会面临资金回收的风险，一旦赊销企业经营不当或者遇到资金链断裂等问题，企业就会面临现金流失衡問题，当企业资金紧缺难以及时偿还金融机构债务时，企业信誉就会受此影响，所以，企业必须要加强财务供应链管理水平，对企业资金进行合理分配，及时回收应收账款。在供应链金融扶持当中，企业是供应链的一个环节，企业之间关系密切，任何企业出现财务供应链管理问题，都会波及关联企业，最终影响整合产业链的发展，供应链金融也会遭受重创，所以提高供应链管理质量，实现供应链金融资金在财务供应链管理中的良性循环尤为关键。

三、结语

供应链金融与财务供应链管理是市场需求下的产物，对实现企业资金配置，丰富中小企业贷款路径意义深远，因此，必须要明确两者关系，切实保障两者作用的充分发挥。

参考文献：

[1]高绪波.财务供应链管理下的企业财务流程优化分析[J].财会管理，2020（1）：46-47.

[2]王梦瑶.财务供应链资金流管理研究综述[J].天津职业技术师范大学学报，2019（2）：63-64.