浅析企业资金管理中存在的问题及应对举措

童铁明

（诸暨市精展机械有限公司，浙江 绍兴 311800）

一、企业资金管理在企业管理中的重要性

（一）企业发展中资金是必要条件

企业在经营管理的过程中资金管理是其中重要的管理内容，企业所涉及到的各项经营活动都需要资金支持。因此应根据资金筹集、应用、回收及分配工作构建起资金管理体系。如果企业经营过程中资金出现周转问题会给企业经营带来困扰，影响企业整体发展。因此，企业要想提升经营管理效率应不断地强化资金管理与控制工作。

（二）规范资金管理模式，规避经营风险

企业在进行资金管理时应确保在相关规范内，通过此来对资金的使用情况进行严密的控制，避免出现单位或个人恶意支配等问题，确保资金管理的安全性，避免给企业带来更大的经济损失。同时，在进行资金管理时应确保其在平衡点上，若资金持有量过多就无法得到更多的机会成本，企业会错过很多发展机会；反之资金持有量较少可能给企业赔偿能力带来影响，阻碍企业经营发展。所以在进行资金管理时必须要做好相应的规划工作，采取规范的方式进行管理。此外，企业在经营的过程中资金风险比较难规避，风险并不会以人的意志所转移，所以应采用不同的管理方式与经济操作模式对风险进行规避，降低企业经济损失。

（三）强化资金管理，助力企业持续发展

企业经营过程中资金是维持企业发展的动力，可以使企业处于良好的经营状态，并拥有足够的资金支持企业日常开支、日常生产、业务拓展及债务偿还等。假如企业可以对资金进行有效的管理，资金会得到良好的配置，进而对资金使用环境进行优化；在一定程度上增加企业收入同时可以使资金使用变得更加宽松，改善企业财政现状及债务偿还能力，使资金运转更加合理。良好的资金管理可以为企业构建起和谐的财务环境，这样就可以吸引更多的投资者，为企业发展提供动力。

二、企业资金管理过程中显现出的问题

（一）管理人员资金管理意识较弱

经济体制的变革各企业财务管理模式等也发生了巨大的转变。现阶段，大部分企业中的管理人员虽然明白资金在企业经营中的重要性，但是并没有关注到资金管理的重要性，如果不从思想上转变就会导致漏洞的产生。但是部分企业虽然已经认识资金管理的重要性，也建立起相应的管理制度，但是并没有得到真正的落实，导致此种现象主要是由于管理者重视度不高，监管方式使用不当，无法对资金进行有效的控制。

（二）资金预算管理缺乏严谨性

从现阶段管理形式来看企业的管理者并没有深刻地认识到预算体系的作用。预算工作是将不同的部分组成集合体，主要包括企业战略目标、各部门间的协调及企业人力资源管理等。虽然有部分企业开始实施资金年度预算编制，但是这种方式的约束力还是不强，因此每年在进行资金流、经营状况监督资金预算细化时弹性较差，这样就无法在统筹平衡的基础上对企业资金进行规划与约束。

（三）控制闲置资金，避免盲目投资

以往企业在进行资金管理时多以粗放式管理方式为主，采用粗放式管理方式无法保证规划的合理性，闲置资金管理不到位，导致大量资金在银行中沉淀，不仅降低了资金使用效率也无法保证企业受益；另一方面企业管理者会被市场左右，无法对风险进行有效的规避，盲目追逐热点最终导致投资失败，给企业资金使用带来压力。以房地产企业为例，多数企业被暴力所吸引，盲目贷款进行建设。但是当国家对房地产价格进行调控时房价会受限，企业资金回笼速度较慢，在这期间还要偿还贷款，如果资金回笼较慢会导致贷款偿还能力不足，资金占用量较大，资金周转也会受限，严重时会导致企业资金链断裂。

（四）监管力度不足，资金控制不严格

企业在发展中应适应现代经济发展速度并不断强化管理力度，目前多数企业虽然已经有完善的资金管理机制，但是缺乏相应的监督及约束机制，资金管理机制没有得到真正落实。一般情况下产生此种现象的主要原因有以下方面；一方面企业资金监管职能欠缺，管理制度执行力较弱，监管措施严谨性差。另一方面企业在执行监管任务时并没有进行深刻的理解，将更多的注意力放在资金筹集、投入等方面，重资金、轻监管的现象比较明显。在实际的资金管理工作中各管理环节都是相辅相成的，若监管力度较弱，没有突出监管重点，就会降低资金分配的合理性及准确性，管理出现问题，导致资金管理出现恶性循环。

三、企业资金管理问题应对举措

（一）提升企业资金管理人员管理意识

企业财务管理中资金管理是重点，因此资金管理人员应提升自身的管理素质，真正认识到资金管理在企业经营中的重要性，并采用合理的方式进行资金筹措，提升资金使用效率，规避风险；同时企业资金管理人员还应提升自身责任心、使命感及洞察力。在提升整体素质时可以加强专业知识的培训及考核，以此来提升资金管理者的职业道德、执行能力等，同时可以培养财务及资金管理人员的全局意识、理财意识、预测能力及决策能力，可以站在企业的角度来思考问题、发现问题、解决问题，更好的规避资金风险。

（二）强化资金预算管理

资金管理过程中应将预算管理贯穿到各个环节中，如果预算管理缺乏科学性就无法充分地发挥出其在资金管理中的作用。首先，强化资金预算编制工作。企业高层管理人员及财务管理人员应做好资金预算编制计划。其次，确保资金预选执行工作可以得到真正的落实。良好的资金预算计划可以为后期执行奠定基础。最后，强化资金预算管理监督及评价力度。企业财务管理应充分地显现出资金监督管理的作用，并对资金使用渠道进行跟踪管理，当发现问题时应采取有效的解决措施。同时对企业各部门资金预算管理进行有效的评价并将其与激励机制结合，利用奖惩机制提升资金管理水平。

（三）对闲置资金进行严格管理

企业闲置资金管理的目的是将其盘活，为企业所用，为企业创造更多的价值。首先，充分地做好资金预算管理工作，在此基础上对企业日常经营所需要的资金量进行估算，并对闲置资金总量进行确定，并对闲置资金进行细分，实现分类管理。通过良好的预算管理满足资金管理需要，企业可以利用收款与付款间的时间差对闲置资金进行更加充分的利用，确保企业资金收益。其次，对闲置资金投资范围及投资标准进行规范，以此来降低企业投资风险。企业可以根据资金闲置时间来选择与之相符的项目，企业在管理闲置时间较长的资金时可以将侧重点放在收益率方面，并对闲置时间较短的资金进行变现考虑。无论选择哪种期限的投资都应对风险与收益进行综合性的考虑，确保所选择项目可以稳步开展。

（四）构建起完善的资金管理监督及约束机制

企业在完善资金管理监督及约束机制时，一方面应对企业原有的内部审计机制进行完善，为资金管理提供保障。企业应根据实际情况选择最佳审计人员并对其专业性提出更高的要求。同时审计人员应具备良好的财务知识，可以熟练的应用财务软件。内部设计人员可以选择企业已有人员也可以采用外聘人员。另一方面企业还应对不同的部门及资金流通情况进行优化，并利用约束及监督机制发挥出财务人员的作用，以此来提升资金监督及约束水平。

（五）进一步完善信用管理机制

企业要想保证资金使用的安全性，规避资金管理风险应构建起完善的信用管理机制，进而提升企业资金管理能力与管理水平。信用管理机制在使用时可以直接影响到企业内部管控效率并可以间接影响到企业整体形象。企业在实施信用管理机制时应将客户至上的理念放在首位，以此来加速资金流转频率，保护客户权益，最终提升客户价值；同时还应对信用档案进行更新并提供相应资金信用报表；此外还应根据资金管理需要不断强化资金管理人员的专业素质。

三、结语

总的来说，企业要想实现长远发展应充分做好资金管理工作并保证资金的良性运转，从而可以看出在企业管理中资金管理的重要性。资金管理过程中企业应对自身问题进行分析，在此基础上强化企业资金管理人员水平、对监督及约束及时进行优化，同时充分地做好企业闲置资金的管理工作等，最大限度地提升企业资金管理水平，降低资金在使用过程中的风险，为企业良性发展创建良好的环境。