加强小额贷款公司财务管理与风险控制研究

2020-11-26舒婷

商品与质量 2020年4期

舒婷

六枝特区勇发小额贷款有限公司贵州六盘水 553400

小额贷款公司是我国普惠金融体系的重要组成部分，在长期运营的过程中坚持小额分散、服务三农的经营理念，在金融创新和规范民间投资的过程中发挥了重要的作用。但是随着小额贷款公司的发展在财务管理方面逐渐的呈现出一些问题，融资难度大、回收风险、内控管理不严格等等在一定程度上制约了小额贷款行业的发展，基于此文章对小额贷款公司实际出现的问题进行分析和探索，提出针对性的措施希望能够有效的规避在管理运营中存在的财务风险，确保小额贷款公司能够正常运营[1]。

1 目前小额贷款公司财务管理现状

1.1 资金筹集风险

不同于大型金融机构，小额贷款公司的资本金较少，常常在成立初期资本金就会发放完毕，无法继续满足社会的需求，难以维持现存状态也容易导致资金筹集风险。根据相关法律规定，小额贷款公司是不能以吸收公众存款的方式筹集资金的，小额贷款公司发放的单笔贷款最高限额不超过小额贷款公司注册资本的15%，向单一集团企业客户贷款余额不超过小额贷款公司注册资本的20%。种种规定束缚了小额贷款公司的融资规划，再加上银行严格的放贷条件，公司投资回报时间长、回报率低等等，成为小额信贷公司发展无形的压力，也加大了资金筹集风险。

1.2 财务监管存在风险

小额贷款公司虽然在近年来得到了快速的发展，但是很多的机制和制度都还不完善，尤其是财务管理中的内部监管机制没有跟上发展的步伐。内部监管机制在小额贷款公司的正常运营中起着关键性作用，但是在现阶段的发展中经常因为内部制度的不完善引发财务风险。一般来说，小额贷款公司的内部机构应当遵循我国的相关法律和制度，符合公司法的规定，各部门、各管理单位之间各司其职，清晰自己的权责范围[2]。但是在小额贷款公司管理的过程中，在管理部门存在一定的问题，很多的决策者没有约束好自身的行为，对自己的职能敷衍了事，这样就在一定程度上加剧了小额贷款公司的财务风险。

1.3 客户群体的信用意识淡薄

随着金融改革的不断深化以及普惠金融的推进，银行等金融机构服务群体有所下行，但离真正的普惠金融相距甚远。小额贷款公司肩负使命，面向“三农”、小微企业等群体提供小额贷款服务，主要的客户群体是银行等金融机构不愿做、不能做的农户、个体工商户、小微企业等。这些客户群体管理水平不高、经营资料不完善、经营者信用意识不强，自身抵抗风险能力较弱，整体运营质态较差且无法提供足额有效的担保措施。在社会经济整体下行、小微企业经营普遍困难的形势下，可能给小额贷款公司的资金安全带来风险。

2 如何加强小额贷款公司的财务风险控制

2.1 建立系统的内部控制机制

小额贷款公司目前存在着自身监管不力的问题，且该问题非常普遍。通过健全小额贷款公司已有或者尚缺失的内部控制制度，可以在一定程度上帮助其避免由于监管不力导致的财务风险。一方面，公司可以创建公司内部的相互监督机制，公司的内部监督包括前文提到的不相容职位相分离，都是可以做到及时地发现公司运行过程中或者是贷款业务中可能产生的舞弊风险，在最大程度上降低公司的贷款风险或者坏账风险。另一方面，公司可以建立分层次的决策机制，将审批的权限分散到各个管理层次，而不是由法人或者董事会来独享该权利[3]。除了以上两点，小额贷款公司还应严格遵循《贵州省小额贷款公司管理暂行办理》的规定，让公司在运作的过程中做到有章可循，以此来提高公司的运行效率。

2.2 融资渠道的扩展

在小额贷款公司运营的过程中，融资一直是公司急需要解决的问题，因此在经营的过程中，小额贷款公司可以利用现阶段多媒体形式做好公司的宣传，提高公司的知名度，吸引有潜力的投资者，为公司融资的储备打好坚实的基础，并且潜力投资者的融入在一定程度上确保了公司的正常运用，优化了公司的风险控制能力。为了实现小额贷款公司的发展，相关的政府部门也要出台一系列的支持性政策，在政府的相关保障下，小额贷款公司可以借鉴其他专业金融机构的管理，扩展融资的渠道，解决存在的问题，促进融资能力的提升[4]。

2.3 完善财务管理制度

财务管理工作是一项专业要求能力很高的工作，制定合理的财务管理制度可以更好的规范财务管理工作的专业要求，提高财务管理工作的规范性。一方面要在目前的财务管理制度基础上进行改进，加强对于财务管理制度各方面工作的专业性要求，根据具体的财务状况制定出针对性的财务管理方案；另一方面结合国家对于财务管理制度方面的要求，整合企业自身的财务管理措施，合理有效的进行财务制度的改进[5]。与此同时，根据市场上对于企业财务方面的需求，各种融资活动对于企业财务报表以及企业财务管理方面的要求，整合完善目前企业的财务管理制度，更好的进行企业财务管理。