水利财务管理信息系统关键技术研究

黄 勇，张 惠

（南京水利科学研究院，江苏 南京 210029）

0 引言

近年来，信息化建设步伐的加快、财务体制改革的深化、水利改革发展的深入，对水利财务管理信息系统提出了越来越高的要求。为全面落实国家及水利部关于加强财政管理、强化资金监督等要求，实现水利财务的全方位、全环节、全流程管理，2012年9月水利部信息化专项会议提出“完善管理手段，加快构建覆盖财务管理全过程、财务工作各领域和各类财政性基金的水利财务管理信息系统”。2018年10月，水利部部长鄂竟平提出了“水利工程补短板、水利行业强监管”水利改革发展总基调，其中强监管包括对江河湖泊、水资源、水利工程、水土保持、水利资金及行政事务工作等6个方面的监管，对水利资金的监管，要求以资金流向为主线，实行资金分配、拨付、使用全过程监管，确保资金安全高效利用。在改革新形势和监管新要求下，水利财务管理面临环境和内涵发生了深刻的变化，传统财务管理模式难于适应改革和监管要求，必须创新财务工作方式，持续推进财务信息系统建设，财务信息化是促进水利财务管理工作创新发展的必然趋势和方向[1-3]。

南京水利科学研究院（以下简称南京水科院）历来重视财务信息化建设，自20世纪 90年代初开始积极探索，持续进行财务管理信息系统研发。2008年结合财政预算管理和单位实际，对财务管理信息系统进行全面升级改造，实现了财务精细化、一体化、科学化管理，2012年南京水科院财务管理信息系统获水利部大禹水利科学技术二等奖。系统正式运行以来，依托现有的大量财务数据，为用户提取出有效的实时统计数据，提供可靠的决策支持。近年来，随着信息技术的发展和财务精细化管理要求的不断提高，南京水科院财务管理信息系统功能持续扩充升级，通过各种完善、升级和优化工作，解决了原业务办理模式无法适应财务业务量不断增长、部分财务业务处理受地域约束等诸多问题，为财务管理者与系统使用者提供更高效、智能化的平台[4-5]。

本研究以南京水科院财务管理信息系统为例，对财务管理信息系统特色化、精细化的关键技术进行研究，包括财务报销约号和移动审批 App 系统，以及用户决策信息动态推送服务等，通过让系统功能更智能化、个性化、数据共享化等帮助用户实现更好的管理工作。

1 总体技术架构

财务管理信息系统采用先进技术和分层架构，分用户业务应用系统层、应用支撑平台层、数据访问接口层及数据库层4个层次，具体如图1所示。一般系统开发应用层与数据层紧密耦合，业务难于扩展，数据不易共享。而南京水科院财务管理信息系统采用业务应用、支撑平台、数据访问、数据库等分开分层设计架构，应用层、支撑层、数据层与数据库之间逐步解耦，使数据有序高效地为业务服务。

图1 财务管理信息系统总体技术架构

数据库层主要创建和管理各类数据库，为公共和专业业务进行信息服务。

数据访问接口层包括系统内部的统一数据访问接口及访问控制权限等，为全系统的数据操作提供一致的功能接口，保证上层应用和底层数据存储之间的松耦合关系。同时，数据访问接口还负责对外的各类数据接口定义与实现，是本系统与外部系统之间进行数据交换的核心部件，因此该接口并不仅仅是传统意义上供上层调用的 API，而且是一个具有主动及策略的接口，能够进行内外数据同步、校验等工作。

应用支撑平台层提供系统共享资源集合，通过数据库及软件复用等技术，实现信息资源共享共用，为财务业务处理提供支撑服务。

用户业务系统系统层在应用支撑平台层之上，可以支撑各种应用开发，支持现有和未来的各个应用子系统。用户业务应用系统作为用户接口，是系统的门户，该应用系统中的各个子系统都是系统构架中的各个层次的功能模块之间的有机组合，为用户提供使用系统所需的操作界面。

整个系统结构设计合理清晰，应用符合信息技术发展方向的主流技术，系统遵循 SOA 理念，采用构件化方法实现，保证系统的健壮性、可靠性、开放性、稳定性和扩展性。

2 关键技术分析

南京水科院财务管理信息系统包括 MIS 及用友系统的数据共享、项目经费决算智能化管理、部门咨询专家信息共享、出差特殊事项网上签批、出国费申请及报销及面向科研人员的个性化服务等基本财务业务功能。在此基础上，随着水利财务业务的发展，经过不断的优化、升级，系统增加了财务报销约号和移动审批 App 系统，以及用户决策信息动态推送服务等特色化关键技术服务，实现水利财务业务便捷化、精细化管理。

2.1 财务报销约号系统建设

随着财务处业务量的不断增长，原有人工排队办理财务报销业务模式已经不堪重负，特别是在业务办理人员较多的时候，由于财务部门人手有限，难以保证报销业务处理有序，也给排队等候人员带来了不便。针对财务报销过程中排队长现象，提出了建设财务报销约号系统的方式，利用信息化管理功能替代人工排队，解决办理财务报销业务时排队长、报销难现象，提高了财务办理效率，提升了财务服务满意度，同时减轻了财务人员工作压力。

财务报销约号系统主要包含以下几个方面：

1）预约配置模块。用于协助财务管理人员对每日的约号时段和业务办理的窗口数量等信息进行管理和维护。

2）预约模块。负责展示每日预约进度及需要进行财务办理的表单，并给用户提供约号、查阅历史预约号及打印预约号码功能。

3）预约处理模块。用于为财务办理人员提供办理业务的界面，该界面列出所有排队号码的办理情况和进程，并自动提示当前可以办理的若干号码，财务人员可以按号码进行办理。

4）统计分析模块。用于统计每日财务处办理表单的情况及每个财务办理人员的工作量、办理的实际工作时间、单据张数等信息。

5）预约动态模块。用于实时展示当前财务处现场办理的进度情况。

通过财务报销约号系统建设，研发在线约号、实时进度通知、排队优先结合现场机动重排策略等信息化关键技术，创新地采用网上预约关联财务表单的模式，一方面减少了用户排队拥挤现象，另一方面提升了财务办理人员的工作效率，整体提升了财务信息化水平和用户满意度。

2.2 财务移动审批 App 系统建设

随着近几年移动 App 的快速发展，越来越多的企业将移动 App 应用到日常管理中，如日常办公、营销、财务等，逐渐形成了一种新的信息管理模式，极大提升了工作效率[6]。考虑到水利财务业务量的不断增长，同时顺应目前移动 App 的发展趋势，在南京水科院财务管理信息系统的基础上，扩展建设了财务移动审批 App 系统，旨在为用户提供便捷的移动终端操作平台，使得用户在外办理事务或者异地办公时能够轻松处理财务相关业务。

财务移动审批 App 系统主要用于财务系统用户查看办理进度、审批各类表单及查看叫号排队信息使用，有效解决了部分财务业务处理受地域约束等问题，其基本业务流程如图2所示。

图2 财务移动审批 App 系统工作流程

财务移动审批 App 系统主要分为3个功能与2 类角色，3个功能分别是待办任务、表单进度和约号信息；2 类角色分别是普通用户和领导。对于普通用户，主要提供表单进度和约号信息2个模块，用于查询；对于领导，提供待办任务、表单进度和约号信息3个模块。系统将根据用户身份信息自动判定该用户的角色，并提供相应的功能。

2.3 用户决策信息动态推送服务

为了能让使用财务系统的用户实时看到财务部门的最新通知等信息，南京水科院财务管理信息系统提供了用户决策信息动态推送服务。管理员可以通过配置界面灵活地定义推送信息，发布不同的信息推送，每条推送信息可以配置不同的用户组权限。

用户决策信息动态推送提供个性化服务，将推送信息根据用户角色分配，主要列出3个角色对象，具体如下：

1）个人信息。目前角色主要是普通员工，主要展示的是个人和涉及到的项目的收支余情况。

2）部门信息。目前角色主要是部门负责人等，主要展示的是部门的收支余情况及项目执行情况等。

3）全院信息。目前角色主要是财务负责人、院领导等，主要展示的是全院的收支余情况及财务办理情况等。

随着角色的视角逐渐增加，在这3个功能模块中增加各类报表的内容，根据用户的角色展示不同报表组列表。

每种角色需要展示的内容，每条内容具体展示的数据项信息及每条数据项的数据来源取数都是非常关键的，这些数据直接或间接的影响着用户的决策。通过用户决策信息动态推送服务，能够让用户实时查看到自己的收支情况、项目的执行情况、项目的一些实时动态等，获取到有效且精确的信息从而做出正确的业务决策。

3 结语

通过财务报销约号、移动审批 App、用户决策信息动态推送服务等关键技术研究，并将研究成果应用于信息系统研发，形成一个集科学化预约报销、智能化审批、个性化信息服务及一体化管理的财务信息系统，为财务管理者与系统使用者提供更高效的平台，满足了财政改革和水利行业财务强监管要求，促进了单位财务管理科学化、精细化。随着我国政府会计制度改革和各类票据电子化推进，以及系统互联接口、大数据、云平台和区块链等信息技术的发展，如何实现与财政、税务、银行、客户、供应商及电商平台等的互联互通，实现财务报销完全电子化、云端化，需要进一步强化财务业务与信息技术结合，持续推进财务信息关键技术的研究。