中小商业银行经营风险的防范

宋欢 马瑶影 刘成

摘 要：本文从包商银行被接管事件出发，通过分析包商银行被接管事件，审视中小商业银行的经营中存在高资金成本、不合理的股权管理、金融科技发展受限、资本充足率较低的问题。基于此提出了我国中小商业银行经营风险防范的建议：要加强风险管理相关法律法规建设，健全商业银行内部控制制度。吸纳复合型人才，还要拓宽资本渠道。

关键词：中小商业银行;包商银行;经营风险

一、包商银行事件简介

2019年5月24日，中国人民银行、中国银行保险监督管理委员会联合发布公告，鉴于包商银行股份有限公司出现严重信用风险，为保护存款人和其他客户合法权益，依照《中华人民共和国中国人民银行法》《中华人民共和国银行业监督管理法》和《中华人民共和国商业银行法》有关规定，中国银行保险监督管理委员会决定自2019年5月24日起对包商银行实行接管，接管期限一年。

接管组自接管开始之日起全面行使包商银行的经营管理权，并委托建设银行托管包商银行业务。建设银行组建托管工作组，按照托管协议展开工作。接管之后，包商银行正常经营，客户业务照常办理，银行存款人和其他客户合法权益依法受到保障。

在2019年6月完成大额债权收购与转让后，7月到9月完成了清产核资，10月起接管领导小组启动了包商银行改革重组事宜。为稳妥处置包商银行风险、最大限度保护客户和员工合法权益，按照市场化、法治化原则，由内蒙古自治区、包头市两级财政及部分区属企业和存款保险基金管理有限责任公司，引入了建设银行、徽商银行等优质机构，发起设立蒙商银行，收购承接包商银行的相关业务、资产和负债。2020年4月9日，银保监会批准了蒙商银行的筹建申请;4月29日，银保监会内蒙古监管局批准了蒙商银行的开业申请。蒙商银行于2020年4月30日完成工商登记，依法设立。

蒙商银行是新设立的法人主体，独立于包商银行。2020年5月23日中国人民银行发布公告称，实施接管以来，接管组稳步推进包商银行清产核资、改革重组等工作。目前，蒙商银行已设立并顺利开业，运行平稳。蒙商银行、徽商银行正在有序进行收购承接包商银行相关业务、资产及负债。但是由于今年疫情影响，包商银行后续依法处置的工作进度需适当延后。根据商业银行法规定，经银保监会批准，包商银行的接管期限延长六个月，即延长为自2020年5月24日起至2020年11月23日止。

二、中小商业银行的经营风险问题——以包商银行被接管事件为原型

（一）中小商业银行的吸储能力差 ，资金成本高

吸收存款和发放贷款是商业银行的基本业务，低息吸收存款，高息发放贷款，存贷款的利息差就是商业银行利润的主要来源。此外，利润的来源还有中间业务等的服务费。但是目前中小商业银行的服务范围有限，定位于一定地区的客户，导致规模较小，因此吸收存款能力有限。包商银行是内蒙古自治区最早成立的股份制商业银行，其18家分行和313个营业网点主要面向内蒙古自治区，由于服务地区经济欠发达的客观影响，包商银行居民个人存款数和企业数不多，因此吸储能力不足。吸储能力不足直接导致的结果就是高资本成本。

商业银行的资金来源包括存款类资金来源和非存款资金来源，有两大渠道：一是居民个人的储蓄存款和企业的存款;二是银行间的同业市场拆借。从期限来看，居民个人和企业存款相对较长，而银行间同业市场拆借资金期限较短。从资金成本来看，前者资金商业银行可使用时间长，成本低;而后者资金商业银行可使用的时间较短，同时资金成本较高。因此，一般居民个人和企业存款占比较多的中小商业銀行的资金成本更低一些。

由于包商银行的资金来源大量来自银行间同业市场拆借资金，借短贷长，造成了严重的期限错配，如果遇到经济萧条，就极易造成银行资金使用成本极高，出现流动性风险。

除此之外，中小银行在资本补充渠道方面相较于大型商业银行有明显的劣势。其一，大量的中小银行并未上市，无法通过定增、可转债等资本补充工具来获取更多资本，只能通过发行债券和利润留存等方法来补充资本。其二，近年来中小银行发行二级资本债的发行规模和发行数量明显下降。

（二）中小商业银行的股权管理不合理

对中小商业银行来说，股东股权问题是其健康发展的重要因素。股权结构合理透明、股东行为规范良好都是中小商业银行公司治理必不可少的条件，也有利于机构稳健发展。我国中小商业银行大多改制于城市或农村信用社，股权结构较为复杂。如果中小银行股权高度分散，则股权稳定性较差，容易造成实际控制权冲突，影响公司经营稳定，同时也不利于在危机发生时获得股东的外部支持。如果中小银行股权集中度很高，如果实际控制人滥用股东权利为自己谋利，则必然导致银行利益受损。从内部控制机制上看，股东股权的不合理、不健全极容易引发“内部人控制”问题。尤其是近年来，一些中小银行的股东越权干涉银行的正常经营，以此谋求自身利益，甚至会长期占用大量资金，逾期不归还，导致公司出现严重的经营风险。而且不完善的关联交易管理制度，会导致关联交易控制不规范，关联交易控制力度不足。这在一定程度上反映了我国部分中小银行确实存在股权管理方面的不足。

2019年6月2日，央行有关负责人就接管包商银行有关问题接受采访称，包商银行的大股东是明天集团，该集团合计持有包商银行89%的股权，由于包商银行的大量资金被大股东违法违规占用，形成逾期，长期难以归还，导致包商银行出现严重的信用危机，触发了法定的接管条件被依法接管。

实际上包商银行成了明天集团的“长期提款机”， 明天集团通过影子持股和人事干预控制包商银行，因而包商银行被逐渐掏空，进而产生了严重的信用危机。包商银行的包头市太平商贸集团有限公司、包头市大安投资有限责任公司等前十大股东应该都是明天集团的影子壳公司，明天集团正是通过这些影子壳公司的交叉持股，实际控制了包商银行，借此大量逾期占有包商银行的资金，导致了包商银行信用危机的出现。

（三）中小商业银行的金融科技发展受限

近些年来，随着互联网+的发展，越来越多的商业银行开始高度重视金融科技对银行业变革的作用，为此投入了大量资金、人力，发展金融科技。但是中小商业银行受制于资金、人员等因素，自身发展规模有限，对金融科技的投入不足。此外，部分中小银行在发展金融科技时，盲目跟风大型银行，存在冒进思想，忽视了自身特性和业务特色，导致经营出现重大偏差。金融科技投入不足以及经营理念的偏差，导致中小银行经营转型面临困难，金融科技发展也受阻众多。

（四）中小商业银行的资本充足率较低

与大型商业银行相比，我国中小银行的资本充足率水平相对较低，导致资本充足率低的原因有很多。其一就是由于我国中小商业银行经营业务范围狭窄，产品单一，服务对象区域性，缺乏良好的竞争环境，因此利息收入占比较高，而非利息收入来源比较少，其盈利水平则不高。据数据显示，截至2019年第一季度末，城商行的资本充足率为12.64%，是四类银行中资本充足率最小的，而监管部门要求的资本充足率10.5%，明显可以看出，中小银行面临的资本充足率压力在不断加大，而资本严重不足也将限制中小银行业务的开拓和发展。

三、我国中小商业银行的经营风险防范建议

为完善我国中小商业银行的经营风险管理，提高风险控制水平，提出以下建议：

（一）加强风险管理相关法律法规建设

完善、健全的法律法规对商业银行风险的防范与控制是至关重要的。对目前已出台的法律，需要不断完善。此外我们还需学习借鉴国外发达国家所出台的先进的法律，并根据我国的具体情况进行整合，解决目前我国在经营管理方面法律体系不健全的问题。最后还需要建立有效的市场惩罚机制，加强监管机构的金融监管。

（二）健全商业银行内部控制制度

内控机制实际上并不是各种规章制度的堆砌，而是在机构运营过程中相互制约、相互监督的动态机制。不论是高层管理人员，还是基层工作人员，都应该充分认识内部控制和风险管理的聯系，避免观念的偏差，培养员工控制意识和实施控制的自觉性。此外，稽核监督是内控机制中必不可少的一个重要环节，对于中小银行来说，稽核工作的权威性至关重要，需构造一个具有独立性、完整性、现代化的稽核监督体系。在银行业务动态的运作过程中实施动态的监督机制，通过制约机制最大程度的防范风险的发生。

（三）加强培训，吸纳复合型人才

为了使用国际环境的迅速变化和行业竞争的挑战，中小商业银行应当把发展和保留人才作为战略规划，高素质、复合型人才是商业银行风险管理的重要因素， 但我国在复合型人才储备上比较缺乏。针对不同岗位制定不同的策略，简历有效激励机制，避免消极怠工等负面心态。与此同时，我国中小商业银行还要加强银行从业人员风险管理意识的培养，定期的业务技能培训和考核同样必不可少。

（四）中小银行要进一步拓宽资本渠道

由于中小银行的资本补充渠道较少，无法与大型商业银行相比，直接导致了其资金成本高。因此，加强资产负债主动管理，科学调整资产负债结构是重中之重。利率市场化改革对中小商业银行是一个新的挑战，一方面要控制负债端成本，加强负债组合管理，另一方面应积极拓宽资本补充渠道，提升资本使用效率。此外还需建立适合自身特点的差异化战略，挖掘核心竞争力和服务优势，服务实体经济，走可持续发展道路。