也谈创建智能化财务共享中心准备工作

邓舒予

【摘要】随着进几年各大企业对于财务流程规划质量的提高，财务共享中心（FSSC）的应用越来越广，逐渐实现了智能化、精细化、自动化、数字化、资产化的业财税为一体的智能共享平台。在建立财务共享服务中心的过程中，有针对性地对企业进行大方向上的规划，再结合现有的AI、IT、5G等技术进行补充，能为中心的建设打好坚实的基础。本文从财务共享中心建设的事前角度出发，分析总结了建设智能化财务共享所需的准备工作，希望能提供借鉴意义。

【关键词】共享中心  智能化  流程规划

一、符合建设FSSC的企业条件

首先，并不是所有的企业都适合建立该中心，如果一个集团公司下的各子公司业务差异很大，模式不一致，业务处理流程不一致，面对的市场环境不一致，产品生产周期不同，那么财务共享中心的建立可能并不能为企业助力，为经营决策提供依据。而相反一个企业如果业务比较集中，业态较单纯，实施FSSC的效果会较好。其次，要建设FSSC需要充分考虑变革环境，例如是否和正在进行的重大项目有冲突，是否已预先研讨过和企业文化、管理环境等可能发生的冲突、企业自身的财务痛点是否适合此种解决方式、以及是否满足信息化程度较高的环境、成本的叠加是否会造成过度负担等等因素。

二、建设智能化财务中心的必要性

不同于传统的财务共享中心，新一代的智能化中心进行了升级，主要解决了两大痛点：其一，传统的财务共享服务虽使得人员机器化的集中解决了重复性高的记账、报账等工作的處理，在一段时间内可以提升效率降低成本，但长期来看忽视了员工的职业长远发展，导致了人员重组后内部博弈人才流失的局面。而智能化后的服务中心与前端业务系统数据联通，触发财务报账，减少或避免人工参与，精简了人力，使得财务人员工作内容倾向于管理会计，进一步疏通整合业务流程。其二，传统的或现有的财务共享服务模式会有落后于业务管理场景发展速度等问题，产生后续核算滞后的问题。而智能化财务共享由前端业务流程驱动财务流程，帮助企业与合作伙伴、客户、供应商的数据、流程进行整合，利用人工智能实现自动数据录入，同时企税直连，最后实现人工补充，财务报账工作。有效统一了财务数据标准，加强支撑内部管理，提高决策支持能力，满足管理会计信息要求，从“核算事务型”到“价值创造型”转变，实现智能化共享服务。

三、智能化财务共享中心建设流程规划

（一）制定战略

战略规划是整个财务共享服务中心的定位，侧重于以企业的可持续发展为目标，企业的最终盈利是其最终带来的结果。同一个企业，在财务共享服务中心建设的不同阶段，战略目标也会有所不同。战略的定位可以根据企业的性质和目标重点侧重于成本管理、提升财务能力、促进财务转型、提升内部和外部客户满意度、加强财务对决策的支持力度、强化企业内部管理等等方面。战略的结构可以定位于全球、区域、专业中心。

（二）组织与人员

财务共享中心是一个服务和管控智能并重的部门，大致包括会计业务核算部门、资金收支结算部门、项目财务管控部门、以及上述部门最后都指向的管理决策部门。各个部门人员的配置和比例尤为重要，以及第三方合作以及外包服务公司合作等内容的安排配比。其次便是对人员进行培训，升级人员对于财务共享中心的理解和技能掌握。

另外，对于IT高科技人才的聘用是智能化财务中心的核心工作之一，一般来讲，企业面对的人才问题是做技术的看不懂财务报表，做财务的不懂技术，所以对于复合型人才的培养和招募工作必不可少。

（三）流程设计

流程梳理的工作量大概占到了60%左右，只有把流程梳理好，才能真正的把线下流程搬到共享服务中心的线上去，把整个财务运营的流程进行优化，真正实现在财务共享以后提升效率的目标。流程设计往往打破了原有的环节，删除了多余环节，重点梳理全新的涉及收入、资产、税金、成本等多个主流程和子流程。

（四）系统导入

首先，根据企业自身特点，寻找高性价比、最适合的信息化工具，普遍应用的是人脸识别、OCR（光学字符识别）、RPA（机器人流程自动化）、知识图谱等新技术。依托于这些新技术，企业可以在财务领域的单据识别、单据审核、会计核算、数据挖掘、档案管理、数据分析、风险管控嵌入并产生重要影响。

其次，要做好财务共享服务系统与ERP（企业资源计划）系统、OA系统（办公自动化系统）、管理会计系统、客户关系管理系统、资产负债管理系统、稽核系统等相对接，基本实现各信息系统的数据共享。

最后，要确保数据的安全性。在建设财务共享中心时就要加强信息管理，注重对数据的存储、复制等安全工作。例如可以对员工分权限和级别管理，对数据的使用多层审批，谨慎调用。

（五）财务共享中心选址

选址主要涉及所在地的税收政策、交通、人才支持、经济实力等多个因素。

在实施过程中可选择有代表性的成员企业作为试点，然后再推广，以不断地经验总结推动后续的展开实施工作。

四、结语

智能化财务共享中心的建立为财务管理的转型创造了新的机遇，不断拓展了服务边界和服务质量，使得财务基础工作实现规范化、标准化、统一化，并助力企业多元发展。通过对组织的再造和流程的标准化，使会计核算工作更为准确、高效，使管理更加规范、严谨，提高了效率、降低了成本、加强了内控、促进了企业管理的转型升级。

当然，智能化了的财务共享中心并非最终目标，也并不代表它能解决现代企业财务管理中的所有难题。企业领导者和财务从业者应不忘初心，在实践中结合实际情况适度运用，不断创新，防范风险，为企业财务管理转型升级提供助力。

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基金项目：论文发表得到北京印刷学院2020学科项目资助。