水利科研项目绩效评价工作研究探讨

陆崴 李紫云

摘要：党的十九大报告提出“建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施绩效管理”。为贯彻落实党中央、国务院有关文件精神，紧密围绕“水利工程补短板，水利行业强监管”的水利改革发展总基调，笔者参加了“水利科研项目绩效评价工作”的调研项目，深入水利行业科研单位开展专题调研，了解水利科研项目绩效评价工作的现状及存在的问题，提出了完善水利科研项目绩效评价工作的建议。

关键词：水利科研项目;绩效评价工作;研究

《中华人民共和国预算法》明确提出“各级预算应当遵循统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡的原则”;国家、相关部委相继出台了《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》《项目支出绩效评价管理办法》，进一步推进科学合理项目支出绩效评价管理体系建立，有助于提高资源配置效率和使用效益。

一、绩效评价工作取得的成效

随着国家层面绩效管理理念宣传不断加大、评价范围逐步扩大，水利科研单位绩效评价工作取得了长足的进展。一是单位及其科研人员的绩效管理意识不断趋于成熟理性，绩效填报的科学规范性、绩效评价的严谨公正性不断提高;二是严格按照上级主管部门要求开展绩效评价，预算管理、业务管理、绩效管理初步形成一体化格局，评价范围不断扩大、评价方式不断创新、评价深度不断推进，绩效评价工作机制已基本形成;三是建立了水利科研项目绩效指标体系，基本能够满足科研院所的使用需求，水利行业统一规范、标准科学、约束有力的水利科研项目绩效指标体系已形成。

二、绩效评价工作中存在的问题

（一）绩效评价理念尚未牢固树立

部分水利科研单位及其相关人员确实存在“重投入轻管理、重支出轻绩效”的观念，在项目立项、预算申报、项目实施等环节对涉及绩效评价工作不够重视，导致整个绩效评价工作被动应付，从而制约了绩效评价管理向纵深推进。

（二）绩效评价管理机制尚未科学建立

1.分类管理机制尚未建立

根据有关要求，水利科研单位组织开展中央财政拨款项目的绩效目标指标申报、绩效执行监控、绩效自评与试点项目绩效评价工作;国家自然科学基金委、科技部、水专项办近期出台相应项目的绩效评价工作规范，尚未正式开展科研项目的综合绩效评价。在评价过程中，没有合理区分科研项目与非科研项目的类型，仍然采用“一刀切”的方式，使得科研项目的绩效评价工作流于形式，无法客观反映水利科研项目的真实价值。

2.评价导向尚不科学

目前，水利科研项目绩效评价存在“重数量，轻质量”的问题，往往更注重论文、专利、著作、获得奖励并以此作为主要评价标准，无法全面了解水利科研项目的进展、执行和实施效果，造成项目执行过程中某些关键性成果的流失，浪费了科研投入的资本，滋生了学术不正之风的土壤。

3.评价主体的专业性有待提升

中央财政拨款的科研项目绩效评价方一般是行政主管部门、审查机构以及中介机构，绩效评价方对科研活动“不了解”，行政主管部门以安排的任务是否完成为主要评价标准;审查机构和中介机构往往是将《绩效目标申报表》中填报的指标值与实际产出值进行比较，评价的重点是数量指标，至于水利科研项目的原创性、前沿性、科学价值等无法从专业本身的角度出发予以合理评价。

4.激励约束机制尚不健全

由于水利科研项目实施绩效评价时间不长，其评价结果还缺乏足够的可信度，也使其运用受限，进而导致绩效评价信息有效公开有所欠缺。目前，水利科研项目的绩效评价结果通常仅仅局限在反映内部信息，对评价结果的应用不太充分;科研项目完成绩效评价后，有效的公开渠道不够畅通，导致科研团队缺乏责任感、荣誉感和积极性。

（三）绩效评价质量和深度不足

水利科研项目绩效评价的结果，必须考虑其对解决水资源、水环境、水生态问题的作用，评价结果的实用性和可靠性都依赖于绩效评价的质量和深度。目前，水利科研項目绩效评价质量和深度不足，一是相关佐证材料不够全面，评价质量不高，二是在绩效信息的处理方法上，更多的是采用定性分析方法进行简单的文字描述，对于效益指标的评价也仅仅是简单联合而不是真正意义上的深度融合。总之，绩效评价工作出现了“有名无实”的现象。

（四）绩效目标及指标值填报不够科学合理

目前，水利科研项目的绩效目标及指标值是由项目负责人填报，一般不经过单位内部或者行业专家的审核把关，容易导致以下问题：一是在绩效目标设定方面，反映的是填报的绩效目标与科研项目实际情况不相符，绩效目标设定相关性不够充分，绩效目标不够细化且不易考核等。二是在绩效指标设置方面，反映的是绩效指标分解落实不到位、按照易于实现的科研成果设定绩效指标值、项目申报书中的重要研究内容未能体现出来、绩效指标的标准不合理、定性指标不易衡量等问题。

三、相关建议

（一）进一步深化绩效管理意识

水利科研单位绩效评价水平的提升，需要提高对科研项目绩效评价工作的思想认识，让单位和项目负责人等责任担当主体提高绩效管理的责任意识和主体意识，积极推进预算绩效管理工作向纵深发展。上级主管部门和水利科研单位应积极开展培训，加强对科研绩效管理政策精神的宣传解读;充分利用新闻媒体、网络平台等媒介，建立畅通的咨询答疑渠道，对水利科研单位的好做法、好经验、好案例加以宣传推广。

（二）进一步优化绩效评价管理机制

1.构建分类评价机制

进一步简化整合验收工作与绩效评价工作，分类开展综合绩效评价代替项目验收工作。对于水利财政科研项目应分类构建科学化、差异化的评价内容、评价标准、评价方法和实施机制，在开展绩效评价时，区分科研项目与非科研项目。对于水利横向财政拨款的科研项目，建议相关主管部门实行分类评价机制，基础研究与应用基础研究类项目、技术和产品开发类项目和应用示范类项目评价的重点和评价方式应有所区分。

2.推动科研项目绩效评价导向的转变

推动水利科研项目管理从重数量、重过程向重质量、重结果转变。水利科研项目团队应明确设定科学、合理、具体的项目绩效目标和指标，并按照关键节点设定阶段性目标，用于判断实质性进展。上级主管部门立项评审应审核绩效目标、结果指标与项目的相符性、创新性、可行性、可考核性以及水利行业支撑性，实现项目绩效目标的能力和条件等;绩效评价时，应结合任务书、绩效目标及指标申报书，重点评价项目的突出代表性成果和项目实施效果，开展多维评价。

3.完善绩效评价主体

水利科研项目与其他类型项目不同，应充分尊重水利学科研究的灵感瞬间性、方式随意性、路径不确定性以及水资源的特殊性等特点，在绩效评价时建议构建绩效评价专家智库，制定专家评价行为规范，健全专家轮换制度、回避制度和信用制度，切实提高水利科研项目的绩效评价质量。

4.建立绩效价结果的运用与激励机制

一是将绩效评价结果及时反馈给承担单位，要求其完善管理制度，改进管理措施，提高管理水平，增强支出责任;二是对绩效评价优秀的项目组或项目承担单位，应在下一年度预算安排、后续项目支持、表彰奖励、绩效工资总量核定、允许基本科研业务费等稳定支持的科研项目中编列绩效支出等方面予以倾斜考虑;三是区分因科研不确定性未能完成目标和因科研态度不端导致项目失败，鼓励大胆创新，严惩弄虚作假。四是逐步提高绩效评价结果透明度，将绩效评价结果，依法向社会公开，接受社会监督，从源头上预防腐败。

（三）提升绩效评价质量和深度

提升绩效评价质量和深度，需要主管部门、项目团队、项目承担单位以及评价专家组等多方通力协作：一是主管部门及评价专家组应严格依据任务书、绩效目标及指标批复表等立项资料开展综合绩效评价。二是水利科研项目团队和项目承担单位，应高度重视绩效评价工作，提高绩效评价信息收集的全面性、相关性和合规性，提高佐证材料的证明效力;同时，还应提高绩效信息处理技术，以定量指标评价为主、定性指标评价为辅，深入分析和挖掘水利科研项目综合绩效水平。

（四）规范绩效目标及指标填报

绩效目标及指标编制是进行科学绩效评价的前提，影响整个项目的执行与绩效评价质量。因此，建议进一步做好以下三个方面：一是进一步规范指标框架体系，结合科学研究型的项目特点，减少年度效益指标的设置，在最终评价时由专家组结合项目研究成果提出项目效益的成果;二是水利科研單位加强绩效目标管理，结合部门指标框架体系和单位实际情况，尝试建立单位共性指标体系;三是科研人员应当立足科研项目本身，结合项目的具体特点，根据项目研究所要达到的目的设定绩效目标及指标，确保绩效目标及指标的具体化、科学化、合理化。

四、结语

综上，水利科研单位要高度重视并不断加强绩效评价工作，将绩效评价作为提高资源配置效率和使用效益的重要抓手，让绩效评价为创造性的科研活动服务，为水利科研事业的发展提供更加有力的支撑。

参考文献：

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[4]刘萌，赵蔚.科研项目绩效评价中存在的问题与对策研究[J].农业科技管理，2018，37（6）.

作者简介：陆 崴（1987—），男，北京人，经济师，本科，主要从事财政科研项目预算管理研究。