做好风险防控 确保社保基金安全运行

王璟

摘要：随着“全民参保”工作的深入开展，社会保险覆盖面进一步扩大，其基金风险防控已成为各地基金监管部门主抓的头等大事之一，如何做好风险防控，确保基金安全运行，本文拟就这一问题进行探讨，供参考。

关键词：基金管理;多元化发展;风险防控

新时期防控基金风险的重大任务，已经把社保部门推到了保稳定、促发展的前沿。菏泽市通过建立市、县（区）两级内控管理机制进一步完善内部风险防控体系、打牢工作基础，组织开展了经办风险管理专项行动、城乡居民养老保险内部控制专项检查、工伤保险内部控制专项检查、企业职工养老保险基金收支管理自查自纠，以及经办机构内部控制自查评估等活动，使得基金风险防控工作更加有章可循、有序开展。如何防范和化解社保基金管理风险是社保人员的重要职责。

1社保基金管理存在的风险及原因

1.1社保基金管理存在的风险

1.1.1资金流失风险。在现行的企业中，拖欠、拒缴现象严重，征缴率偏低，有部分企业管理人员利用制度空缺，故意降低缴费基数，逃避缴费义务，造成社会保险基金流失。

1.1.2违规运作风险。由于政策法规调整滞后、管理不到位，导致部分工作管理人员利用内部流程和管理漏洞進行违规操作，其主要表现为擅自更改参保信息，缺失“机审”能力;个别地方仍采用现金方式收取社保费用，缺失基金监督，存在基金挪用和流失风险。

1.1.3信息系统风险。社会保险基金管理已经离不开信息系统数据库的支撑，一旦出现问题则影响巨大。危害是直接造成系统瘫痪，数据丢失、泄露、篡改、错误、业务不能正确办理或业务中断;间接造成基金损失，管理失效，声誉受损。由于很难做到资源共享，加之社保部门经费不足，造成社会保险费征管信息网络建设滞后，甚至严重影响业务工作的开展，造成统计数据信誉度低、准确度差。

1.2社保基金管理风险存在的原因

1.2.1社保基金多元化，参保群体差异化。随着社会保障体系的逐步健全，社保基金种类也朝着多元化发展，参保群体也更加复杂化。近年来，覆盖城乡居民的社会保障体系已基本建立，基金监督的领域更广了，对象更多了，情况更复杂了。以城镇为中心的工作重点转向城乡统筹，以企事业单位职工为主的参保对象转向所有民众。

1.2.2管理环节繁杂，监管难度大。近年来，随着社保基金多元化发展和管理体制的变化，涉及社保基金经办管理使用的部门和机构越来越多，基金链条越来越长，风险点逐步增多，监管难度加大和任务加重。

1.2.3专业管理队伍数量和质量有待提升。社保基金管理是一项长期而艰巨的任务，需要较稳定的专业队伍。随着社保基金涉及面的不断扩大，基金监督管理工作的业务量加大，专业知识水平要求进一步提高，这就要求基金监管人员必须具备过硬的业务知识，同时还要加强队伍整体力量的建设，基金监管人员短缺成为当前基金监管面临的一个重要问题。

2防范和化解社保基金管理风险的措施

2.1管控结合，构建风险防控体系

2.1.1注重事前防范，完善制度建设。针对机构改革和征管职能划转带来的业务变化、加强行风建设带来的经办流程优化，完善经办规程，补充风险防控的条款，量化细化有关标准，将风险防控的环节前置到经办流程当中，防止旧隐患累积、新隐患爆发。以业务环节为单位，对各业务环节的处理过程进行前后衔接、制定标准统一，使业务经办以政策为依托，手段合法、逻辑严密、程序合理。在此基础上，组织业务主管部门和经办单位进一步梳理业务风险点，通过经办规程的再造和制定业务风险点防控措施，达到对经办业务风险的全程防控。

2.1.2强化事中控制，堵住管理漏洞。在做好制度、信息系统开发建设等事前防范的基础上，着力做好事中防控。一是加大人工核实力度，严把人员入口关。在数据采集过程中先核实编制，再接受数据，将编制问题解决在数据进入系统之前;同时将管理部门的前置审批作为人员增减变动的依据，确保人员变动信息准确;采取措施核定缴费基数，保证申报数据准确。二是通过技术手段，做好退休人员信息采集核对。由参保单位进行核实确认，并对养老待遇信息进行补录，经办机构直接接受导入数据，有效避免了二次录入错误。三是加强数据校验，严把数据质量关。经办机构与行政部门建立了单位和人员信息联动审核机制，并在信息申报软件及业务信息系统中内置数据校验功能，把人工审核与技术防范紧密结合起来，保证信息采集及待遇计发准确。

2.1.3抓实事后监督，落实检查整改。一是实行市、区两级机构对业务经办情况的定期内控检查。积极配合市人社局基金监督部门，对重要部门、重点业务、重点环节开展专项检查。二是开展内控自查评估。每年年对内部控制制度建设和运行情况进行一次全面的自查评估，自查评估内容包括组织机构控制、业务运行控制、基金财务控制、信息系统控制和内部控制的管理与监督。三是将风险防控工作情况纳入年度绩效管理工作考评指标体系中，设置“风控队伍建设”“风控制度建设”“定期内控检查，风控工作纳入绩效考核，提高了各部门单位的重视程度，推动风控工作开展。

2.2转变观念，拓宽风险防控思路

2.2.1树立大局观念。习近平同志在省部级主要领导干部坚持底线思维着力防范化解重大风险专题研讨班上发表的重要讲话强调：深刻认识和准确把握外部环境的深刻变化和我国改革发展稳定面临的新情况新问题新挑战，坚持底线思维，增强忧患意识，提高防控能力，着力防范化解重大风险。党和政府从关乎事业全局的高度，把此项工作放到了重要位置，部署了新的方位，划出了更高的标准。社保部门应该从政治大局出发，毫不动摇地把防范和化解重大风险工作置于头等地位。

2.2.2拓展防御观念。立足经办大局，提高风险识别能力，把问题想在前面，把防御建在前面，早发现、早介入、早处置，不断增强风险防控的前瞻性和预见性，可以为基金安全竖起第一道屏障。杜绝业务和财务、业务和信息、会计和出纳等岗位兼任情况;聚焦授权管理机制，落实初审、复核、审批制度，对高风险岗位实行重点监管，人员定期轮换;强化要情上报机制，通过动态监管、上下协同，畅通风险防控的信息渠道。

2.2.3植入信息化观念。一是强化信息系统控制，将风险防控措施嵌入经办操作系统，为风险隐患设置防护栏和安全网，实现“机控”与“人控”相结合的风险防控机制。取消手工办理，所有业务进入信息系统管理，实行全流程留痕、全流程系统控制。二是建立风险防控系统，对业务经办进行监控，风险防控系统要随着社保经办的发展进行不断更新完善，实现对风险数据的筛查、风险问题的推送、风险处理的审批和风控预警的发布。

3结束语

为实现以健全的内部制度促进医保事业健康发展的目标，必须强化医保内控监管，结合医疗、工伤和生育保险业务经办的具体情况，健全内部控制体系、实行岗位职责分离、大力推行轮岗交流、坚持层层把关审核和强化基金监督检查等举措，有效防范各类风险，形成以制度管权、以制度管人、按制度办事的工作格局，使之在有效的监督约束中健康运行。

参考文献：

[1]秦宁宁.社会保险基金监管问题与对策浅析.中国集体经济，2016（24）.

[2]赵坦.论我国社会保险基金监管过程中存在的问题及对策.企业导报，2014（06）.