民营企业资金管理的优化途径探析

程世欣

[摘 要]在当前市场经济体制越来越完善的新形势下，我国民营经济迅速发展起来，并在国民经济中占据越来越大的比例。市场经济环境下民营企业的发展面临着十分激烈的竞争，这也对民营企业经营管理工作提出了更高的要求。资金管理作为民营企业经营管理工作中非常重要的一项内容，资金直接关系到民营企业的生存和发展，因此需要不断优化民营企业资金管理，构建更为完善的资金管理体系，为民营企业的健康发展打下坚实的基础。

[关键词]民营企业;资金管理;筹资;融资;内控管理;评估

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2020.11.

近年来民营企业发展速度较快，但在市场经济环境下民营企业发展过程中面临着激烈的竞争，在这种情况下，民营企业需要重视资金管理工作，努力提高资金管理水平，为其自身的发展提供重要的保障。融资难问题是民营企业发展中一直存在的问题，再加之民营企业缺乏科学的内控管理体系和经济效益评估方法，因此资金使用上存在一些不合理的情况，这对民营企业的发展带来了较大的制约。因此民营企业要全面提高资金管理水平，促进其自身的更快更好发展。

1  民营企业资金管理的现实意义

在民营企业实际运营过程中，通过强化资金管理，可能有效的提高资金使用率。在民营企业管理工作中，资金发挥着其独特的作用，因此需要重视资金的利用率和使用率，有效的促进民营企业的健康发展。而且在实际运营过程中，由财务部门通过科学的预算方式来强化各项资金的审核，避免资金随意使用和被挪用。资金的规范使用和核算可以有效的保证资金的安全。对于民营企业而言，在实际资金使用过程中，要与自身的经营情况相结合，合理对资金使用进行规划，并重视对各投资项目的审核，确保投资项目的合理性、可操作性和科学性，结合风险评估，以此来保证实现资金利益的最大化，确保民营企业资金管理水平的提升。

2  民营企业资金管理中存在的问题

2.1  筹资渠道少，融资成本高

目前民营企业以股权融资和债权融资作为主要融资方式，在实际企业融资过程中对于企业资质和融资成本方面都具有相应的要求，这也使民营企业融资时选择机会不多，而且需要承担较高的成本。民营企业发展资金多来自于投资者的投资，但投资者投入的资金数量有限。同时民营企业通常规模都不大，家庭企业居多，这也导致管理不规范，一般都不具备公开发行股票和债券的资格，因此能够筹措资金的渠道较少。金融机构贷款设置了较多的限制性条款，民营企业自身的特点也决定了金融机构能够提供给其的贷款数量较少。虽然非金融机构能够提供给民营企业相应的资金，但非金融机构规模有限，具有较强的盈利性，能够提供给民营企业的资金也有限，成本相对较高。

2.2  经营变化快，资金需求预测不准确

民营企业发展过程中各项经营活动的开展都离不开资金的支持，因此做好资金预测和计划十分必要。但民营企业经营十分灵活，业务也不稳定，往往正常经营也会随着外部市场变化而发生变化，这必然也会对内部经营和管理带来影响。在这种情况下，企业资金也存在不可预测性，无法准确预测资金需求，这也导致企业融资难度增加，从而制约民营企业的发展和壮大。

2.3  缺乏完善的内控体系，资金管理风险较大

在现代企业发展过程中，建立内部控制体系是较为关键的一个环节，其不仅能够保证企业的合法合规经营，而且有利于降低企业经营风险。在实际企业内部控制体系构建过程中，需要全员参与，并要覆盖全业务流程。民营企业一般组织规模较小，具有灵活机动性，组织架构设计也较为简单，对于部门、岗位之间的制衡较少考虑，这样虽然业务开展效率较高，成本低，但同时也对企业资金管理带来较大的风险。主要表现在筹资决策具有独断性，易出现筹资规模、筹资时间和筹资渠道选择等不匹配的情况，极易引发债务危机。同时在投资决策方面没有健全的决策机制，存在盲目性和随意性，这就导致资金利用效率低下，严重时还会导致巨额亏损。另外，缺乏完善的资金管理机制，易出现资金周转困难，也会出现资金冗余问题，影响企业的生存和发展。

2.4  资金运用缺乏效益评估机制

民营企业在实际资金管理工作中，要保證资金能够维持当前生产经营需求外，还要积极寻求新项目，以此来壮大企业规模。但新项目投资价值评估难度较大，需要专业团队及对市场的敏锐度。但民营企业发展过程中通常情况下经营活动都由经营者个人进行决策，这也导致经营决策存在主观臆断，一旦决策失误，不仅会影响企业的正常发展，严重时还会导致企业破产倒闭。这就迫切需要民营企业在构建一套科学的投资资金评估。

3  民营企业资金管理的优化途径

3.1  实现资金的集中管理，降低企业资金风险

民营企业在资金管理工作中要构建集中管理体系，科学对资金进行安排和规划，并与银行建立起良好的合作关系，降低银行资金的风险。加强对流动资金的分析和预算，针对每一笔流动资金的使用都要严格审批，确保实现资金的合理使用。另外，民营企业在资金管理工作中要重视预算管理制度的实施，积极推进预算编制、监督和审批等制度，保证资金的高效使用和正常流转。并通过运用先进技术手段来实现资金的集中管理，以此来降低企业资金风险。

3.2  科学预测，采用弹性的资金管理计划

在民营企业资金管理工作中，宜运用科学的预测方法，针对于各种可能出现的情况进行综合考虑，并针对不同情形来匹配相应的资金需求和管理方案。并针对方案执行过程中可能出现的有利因素和不利因素提前进行考虑，合理利用有利因素，尽可能的排除不利因素，并提前做好应对预案，编制出更具科学性和合理性的弹性资金管理计划，确保其科学性和适用性。同时还要针对外部环境的变化来随时对资金管理计划进行调整，使其保持前瞻性、全局性和长远性，以此来保证企业的健康发展。

3.3  建立健全内控管理体系，改善内部经营管理

民营企业在资金管理工作中，需要重视内控管理体制的建设，以此来保证企业的健康有序发展。这就需要积极转变当前民营企业粗放式的管理模式，基于自身特征来构建与管理部门相契合的内部控制体系，这样可以针对财务报告中重大错报进行防止和纠正，针对资金安全制定具体的控制措施，以此来提高企业经营效率。而且企业通过建立健全内控管理体系，其是对原有管理方法的进一步优化，可以有效的改善企业内部经营管理水平，积极促进民营企业的更快更好发展。

3.4  保证资金合理分配，提高资金利用率

由于民营企业在实际经营发展过程中需要大量的资金，但民营企业内部资金十分有限，这就需要采取科学合理的预测分析方式来实现有限资金的高效利用。具体要根据企业发展需求来合理匹配资金，保证资金分配结构的科学性，确保实现资金利益的最大化。另外，在民营企业经营发展过程中，不仅要保证各类账款的及时收回，同时还要针对采购资金进行专项管理，这样可以有效的降低采购成本。针对于生产项目资金也要加大管控力度，有效的避免资金利用率低的情况，进一步提高资金利用率，实现对生产成本的有效控制。

3.5  建立评估和激励体系，促进资金管理体系的健康发展

为了能够进一步提高民营企业资金管理水平，建立健全评估和激励机制，从而为民营企业经营活动的开展提供有效的支撑。具体实施过程中，需要重视投资方案可行性的研究，针对于投资项目开展科学的评价，遵循谨慎性原则来保证投资决策的正确性，降低民营企业资金风险。同时还要合理评估筹资方案，并通过建立多种方案，并建立科学的评价指标，针对不同方案进行评分，以此来择优选择最为适宜的筹资方案。在资金管理工作中，还要重视投资后的管理工作，针对于投资实施效果进行定期评价，并及时采取有针对性的措施来进一步提高投资资金的使用效率。另外，通过构建激励机制，针对于资金流向回报率高的业务给予相應的鼓励，促进资金的周转，以此来促进企业资金管理体系的健康发展。

4  结束语

民营企业作为国民经济发展中较为关键的要素，在当前民营企业发展过程中需要强化资金管理，通过采取科学的资金管理模式，以此来提高民营企业资金利用率，为民营企业的健康、长远发展提供重要的助力支撑。

参考文献：

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