银行不良贷款成因及处置方法概述

王慧嫦

摘 要：从目前商业银行的经营来看，不良贷款是影响商业银行经营效益和导致商业银行坏账率增加的重要原因。了解不良贷款的成因及其造成的影响，并采取有效的处置方法，对降低银行不良贷款率和解决银行不良贷款问题，以及避免银行产生系统性的金融风险具有重要影响。基于对银行不良贷款的了解，我们应立足银行不良贷款的实际情况，分析其形成原因及其产生的问题和影响，制定有效的应对措施，使银行不良贷款问题得到有效解决。

关键词：银行不良贷款;成因;处置方法

基于对商业银行经营管理过程的了解，商业银行不良贷款的形成原因主要分为：企业经营不善失去偿还能力，地方政府的干预行为过多，导致银行不能够按照正常的审批标准发放贷款，同时，银行的信贷机制不健全，也增加了银行不良贷款的额度。基于银行的经营管理实际，不良贷款增加了银行的坏账率，影响了银行正常的放贷秩序，使银行的经营风险不断增加，如果不采取有效的应对措施，银行的经营管理风险会持续累积，最终导致银行经营管理出现严重问题。因此，必须制定有效的应对措施，解决银行的不良贷款问题。

一、银行不良贷款形成的主要原因

（一）企业经营不善，失去偿还能力

银行不良贷款的产生与企业有直接的关系，按照银行正常的贷款审批规定，银行会对企业的贷款资格、经营条件、抵押物和经营风险进行综合评估之后按要求发放贷款，在贷款的发放额度方面，根据企业的基本条件和抵押物的比例进行发放。但是由于企业贷款周期较长，企业在贷款期限内受到经营管理制度、市场竞争市场变化情况，以及企业自身经营环境等多种因素的影响，一旦企业经营不善，企业的资金链断裂，会导致企业失去偿还能力。企业破产清算之后，银行向企业发放的贷款将无法追回，银行发放的贷款会变成坏账，严重影响银行的正常经营。目前在银行不良贷款的形成中，企业经营不善，失去偿还能力占据主要原因。要想解决这一问题，就必须加强对企业的综合分析，了解企业所属行业以及企业的经营管理风险，综合环比之后确定贷款的额度。

（二）地方政府的干预行为过多

银行在发放贷款中，有些特殊的国有企业因经营不善或资不抵债，不具有申请贷款的资格，但是受到政策原因以及地方政府的特殊原因，地方政府会出现行政干预的现象，通过行政命令的方式，强行要求银行向企业发放贷款。由于企业自身经营情况堪忧，贷款发放之后企业难以在短时间内偿还，受到行政命令的影响，银行无法向企业追偿贷款，导致企业出现贷款逾期的现象，增加了银行不良贷款的额度，使银行无法通过正常手段追偿贷款，不利于银行不良贷款的控制。因此，对于这一现象，如果银行不采取有效的经营管理措施，不能顶住地方政府的压力，那么在不良贷款的形成规模方面必然无法得到有效控制。

（三）银行的信贷机制不健全

银行在不良贷款的形成中，除了上述两项原因之外，银行内部的信贷机制不健全也是导致不良贷款增加的主要原因。银行在信贷机制的建立过程中，既要考虑到信贷审批标准的制定，以及信贷审批准入条件的细化，同时还要考虑信贷政策在执行中，行内员工的权限以及银行内部审批流程，对整个贷款审批的影响。如果信贷机制不健全，存在管理漏洞，容易造成在银行内部出现违规放贷或信贷审批资料造假的现象，导致不良贷款的出现。这一问题需要银行对信贷机制进行自查，保证信贷机制能够满足银行的信贷管理要求，能够提高信贷机制的严肃性，保证信贷机制在实施过程中能够满足银行信贷要求，只有做到这一点，才能保证银行的信贷管理工作得到有效实施。

二、银行不良贷款产生的问题

（一）增加了银行的坏账率

银行不良贷款的产生直接增加了银行的坏账率，使银行的坏账额度进一步增加，不利于银行经营管理水平的提高，同时也增加了银行的资金风险，使银行现有的资金量不断缩水，导致了银行必须要拿出更多的资金用于信贷资金储备，对银行信贷资金的控制以及坏账率的控制产生了非常不利的影响。如果不能解决不良资产的产生问题，任由不良资产的不断增加，最终银行会因为坏账率的问题引发系统性金融风险，对整个银行的正常经营以及银行的整体利润都会带来较大的影响。因此，合理控制不良贷款规模，并积极消除不良贷款问题，是银行经营管理中的重要问题，也是关系到银行经营管理实施的重要内容。

（二）影响了银行正常的放贷秩序

地方政府的干预不但导致了银行在信贷资金发放中无法按照规定要求发放，同时也危害了银行正常的放贷秩序，使银行的信贷管理制度形同虚设，无法提高银行的信贷管理质量，使银行现有的信贷管理制度无法得到实施。对于地方政府的干预，银行必须要认识到这一行为的错误性，必须要与地方政府充分协商获得地方政府的谅解，同时，通过严肃银行的经营管理制度，以及采取银行独立核算和强化银行风控管理的方式，使整个银行在信贷资金发放过程中，避免受到地方政府的干预，使地方政府的干预造成的影响能够降到最低。因此，在信贷资金的发放过程中，要认识到地方政府干预造成的危害，应当结合银行的经营管理实际，采取有针对性的应对措施。

（三）增加了银行的经营风险

不良贷款的产生，使银行的资金存量缩水，导致银行的经营风险增加。银行在资金管控过程中，不良贷款必须在可控的范围之内，如果不良贷款率持续上升，银行的经营风险势必会持续增加，一旦超出银行的风控比例，将会导致整个银行出现系统性的金融风险，在银行系统内部引发经营危机，对银行经营管理会产生非常不利的影响。对于不良贷款的认识，我们既要将其看作是银行风控的重要内容，同时还要将其作为影响银行经营管理实效性的重要因素，通过对不良贷款的有效控制，使不良贷款能够在可控的范围之内得到有效解决。

三、银行不良贷款的处置方法分析

（一）贷款审批中，加强对企业的核查

基于不良贷款造成的危害，银行应当认识到不良贷款的恶劣影响，在贷款审批过程中，做好不良贷款的处置，应当严肃贷款审批制度，优化贷款审批流程，加强对企业的核查，保证企业在申请贷款过程中，能够提供全面的企业资料。同时，银行应当按照风险评估的要求，对企业的经营状况、企业发展趋势以及企业的盈利能力和企业的偿还能力进行综合评估，一旦发现企业存在潜在的偿还危机和资金风险，在贷款发放中应当立即终止或缩减贷款额度，提高贷款的控制效果，防止不良贷款问题的发生。

（二）采取独立核算的机制，避免地方政府行政干预

鉴于地方政府对银行的干预造成的影响，银行在贷款发放中失去主动权，为了解决这一问题，银行应当做好与地方政府的沟通，同时按照银行的经营管理要求和风控要求采取独立核算的方式，避免地方政府的行政干预，一旦出现地方政府行政干预的现象，应当积极与上级管理部门沟通，在获得地方政府的资金平台支持和担保的前提下才能向企业发放贷款，否则，应严格执行银行的风险防控策略，避免不良貸款的发生，减少不良贷款的额度。

（三）健全银行的信贷机制

基于银行的发展需要以及银行的经营管理特点，在银行信贷机制的建立和健全过程中，既要根据银行的信贷特点和信贷管理要求做好信贷机制的建立，同时还要考虑到信贷机制的完善性，以及信贷机制在实施过程中产生的影响。考虑到银行的信贷管理流程以及银行员工在信贷审批过程中的职责权限和操作实际，加强对信贷机制的完善，使信贷机制能够在实施过程中具备较强的代表性，能够做好信贷流程的管控，并积极引入内控制度，使整个信贷审批能够从流程监管、资金额度控制、风险控制以及资金管控和资金流向等方面得到有效控制，最终达到降低银行信贷风险的目的，使银行的不良贷款能够从规模上得到降低，实现对银行不良贷款的有效防控。因此，健全银行的信贷机制是强化银行管理内功的有效手段，对解决银行的不良贷款问题，以及消除银行不良贷款带来的危机具有重要影响。

四、结论

通过对银行不良贷款的分析，不良贷款的产生对银行的正常经营产生了严重的影响，如果不采取有效的措施，任由不良贷款的增加，最终将会拖垮银行，引发系统的金融危机。因此，在不良贷款的防治过程中，应当采取加强贷款企业核查，采取独立核算机制，避免地方政府干预以及健全银行信贷机制等方式，实现对不良贷款的有效管控，保证银行的不良贷款规模持续下降，提高银行不良贷款的控制效果。

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