对加强企业资金管理增强风险防范能力的探讨

◎徐巍

当前市场竞争日益加剧，企业要想实现长远发展，就需要加强自身管理，而资金管理就是企业经营管理中不可或缺的一部分，提升资金管理的水平，能够确保企业资金安全，促进资金使用效率的提升，减少经营成本，提升企业的利润，促进企业竞争力的提升。所以，企业就需要充分认识到资金管理的作用，对于资金管理中存在的问题，采取有效的措施进行解决，提升风险防范能力，基于此，本文就分析了加强企业资金管理增强风险防范能力的策略。

当前有很多企业对于资金管理不够重视，只看重生产管理以及经营管理，使得资金管理效果不理想。资金管理工作贯穿在企业生产经营运行的各个环节，要是不进行有效的管理，就会影响到企业的发展，部分企业没有健全的资金管理机制，这样限制了资金管理的效率和效果。所以，要想促进企业的发展，就需要注重和加强资金管理，企业要正视在资金管理中的问题，采取有效的措施进行解决，提升资金管理水平。

一、企业资金管理中的问题

1.缺乏较强的企业资金管理意识。国内企业在经营管理中对于资金管理缺乏重视程度，一般更看重如何扩大产品销售规模和减少产品成本上，只是单纯的觉得资金管理要交给财务部门负责，对工作的要求也是正确记录好资金交易就行，还没有全面意识到资金预算对于规范资金活动的重要性，也没有全面考核资金管理，这就不能够调动员工的积极性，使得资金管理效果并不是很理想。

2.企业资金内部控制制度未得到有效落实。内控制度具有重要作用，能够对企业经济活动进行规范，很多企业都已经认识到这一点，然而因为各方面原因，如，领导不重视、员工落实不到位等，很多企业还没有结合自己的经营特点制定制度，有一些公司虽然制定了合理的内控制度，然而有关人员并没有认真落实，不能够充分发挥出该制度应有的作用，比如，查出错误、预防，不能够有效保障企业资产安全。如，企业领导要逃税和粉饰财务报表，就会让财务人员编制不真实的会计凭证，出具虚假报表，以此来实现自己的目的，给企业资产带去了很大的风险，对会计信息质量具有消极的影响。

二、加强企业资金管理增强风险防范能力的策略

1.加强信息风险管理，降低资金风险水平。信息系统建立和实施业务覆盖面积比较广，所以，资金管理对企业发展具有重要意义，所以，企业就需要注重强化信息风险管理，结合下面图1 的风险管理循环，降低资金风险水平，进而创造资金价值。第一，在构建信息系统时，专项人员要注意定期的做好维护工作，避免重要信息发生泄漏问题，确保信息系统安全。第二，要结合信息系统中体现的公司资金实际情况，构建有效的风险应对机制，对风险预防进行加强和完善，对风险评价以及控制等有关环节要坚持进行优化和完善，在预防风险时，要结合信息系统中体现的资金信息，合理的识别风险，明确主要的监督排查环节，加强风险预防，在控制风险时，针对重点排查资金项目，应该提供相应的风险报告，这项工作需要定期进行，进而确保资金运行情况符合实际情况，对于关键环境也许会产生的风险，要有针对性的制定应对方案，这样风险发生后就可以及时有效的应对，最大化的控制和降低风险带来的影响。在评价风险方面，应该结合风险方案的具体效果，科学的作出评价，有效的优化，不断提升资金风险应对能力，这对企业的信息管理以及运用具有积极促进作用。

图1 风险管理循环

2.完善企业资金内部控制制度。首先，企业内要构建健全的内控制度，主要有财务审批和审核、不相容职务分离、授权审批和内部审计等。如下面图2 所示，是资金活动内部控制总体要求，可以看到，制度建设是基础，领导就需要发挥带头作用，制定健全的内控制度，并全面的进行落实，提升各个部门和员工对于制度的重视程度，全面发挥出内控制度的作用，对经济活动进行规范，降低财务风险，确保资金的安全性。其次，要制定企业内部规章制度，将制度粘贴在醒目的位置进行公示，让所有的员工都可以遵循规则制度，对财务核算基础工作的规范性进行提升，确保会计信息的质量。最后，要构建财务风险预警机制。基于计算现金比例、资产负债率等相关指标，在此基础上进行合理的分析，对潜在财务风险进行预测，第一时间给管理层汇报风险情况，降低财务风险，给企业提供更多时间应对风险。

图2 企业资金活动内部控制总体要求

3. 构建企业内部资金管理考核机制。首先，企业要构建内部资金管理考核制度，在年末全面考核部门和员工的工作落实情况，把考核和奖金和职位晋升挂钩，这可以调动员工的积极性，提升资金使用率，共同减少企业的资金成本。其次，对于考核中发现的问题，需要做好分析，结合结果对资金管理制度作出相应的调整和优化，让资金管理制度可以得到有效落实。

4.采用正确的信用政策。企业要想实现更好的发展，就需要有正确的信用政策以及合理人力资源。企业在对市场进行拓展时，也要对销售范围进行拓展，要是没有正确、合理的信用政策，就会影响到企业的效益。基于合理的信用政策，给客户构建信用档案，制定相应的措施，以促进流动资金管理，减少坏账。

5.实行企业资金预算管理。首先，构建健全的预算编制制度。财务人员要在年初结合企业所有部门提供的数据编制出下一年的全面预算，比如，销售预算、生产预算等，突出所有员工在落实预算工作中的职责，让全年的经营活动都可以依据年初制定的预算进行落实，对资金流动进行规范。其次，要构建预算跟踪机制。预算编制部门要定期收集各部门在落实预算中的差异情况，合理进行分析，及时汇报差异情况，督促部门整改。

结束语：综上所述，国内企业改革需要跟随时代发展，提升对于资金的管理水平，加强风险防范意识，充分发挥出资金的价值，促进企业经济活动的规范，让企业可以实现更好的发展。