城商行经营风险对策

刘敬

摘  要：随着我国经济体系的不断发展，成立了许多城市商业银行，带动了我国经济的稳步提升，促进了地区的飞速发展。但是在城市商业银行的经营过程中，会存在着许多较高的风险，这些问题对城市商业银行的发展具有重要的影响。所以，为了解决这一问题，城市商业银行应该针对经营过程中存在的风险问题进行全面分析，并积极开展有效的解决措施，规避城商行的经营风险，促进城商行的可持续发展。就目前的形式分析，城商行的经营风险主要存在于内部因素和外部因素两方面，内部因素主要是城商行内部的风控和管理机制比较薄弱，而外部因素的影响主要是由于政府控股城商行企业并过度的干预城商行的经营决策，导致城商行在经营过程存在较大的风险，不利于城商行的发展。本文针对城商行的经营风险问题进行全面分析，并提出相关的控制对策。

关键词：城商行;风险;控制;对策

随着我国城市经济的不断发展，城市商业银行不断的涌现出来，城市商业银行是基于城市信用社的发展，不断组建而成的，并随着市场需求的不断加大，城商行的数量和资产比重也越来越大，从而导致城市商业银行得到了飞速的发展，同时在城商行的经营过程中也存在着较大的风险，为了解决城商行经营存在的风险问题，对城商行经营中审计环节存在的问题进行分析，掌握影响审计风险的根本因素，并采取有效的对策，提高城商行的风险把控能力，对我国城市商业银行的发展具有重要意义。

一、城商行的发展现状

（一）城商行的经营范围受限。由于城市商业银行的出现比较晚，所以在经营范围上存在一定的限制，城市商业银行最早出现于20世纪的九十年代，距今为止成立时间尚短，经营基础也比较薄弱，许多地区的城市商业银行经营范围都受到了一定的限制，大部分仅限于该地区以及附近几个管辖的区域经营，不利于城商行的快速发展。

（二）城商行的规模小，并且组建速度比较快。随着经济体制的不断改变，许多地区的城商业发展都比较迅速，据不完全统计，我国目前商业银行总资产超过200亿，并且总负债也超過180亿，同比增长超过了百分之十以上，发展速度非常快。

（三）城商行容易受到当地政府影响。目前的城市商业银行大部分都是由地区政府参与或者占有股份的，并且城商行内部的管理人员大部分也都来自于政府工作人员，并且许多部门直接由政府机关管理，这样就导致资金的来源与业务的开展等方面都会极大程度的受到地方政府的影响。

二、城商行经营的主要风险特点

城商行经营的主要风险特点，体现在很多方面。第一，存在流动性风险问题。从城商行资产负债结构的角度来看，出现投资资产长期性与同业负债短期性之间的错配问题。没有结合城商行整体信贷资产的实际情况，进行有效的分类和对比，进而导致流动风险问题逐渐呈现出来。同时，在监管的过程中，相关部门提出增设流动性指标，这给城商行经营发展工作带来一定风险，当限制同业负债占总负债的比例后，就会出现城商行流动性压力加大的问题，进而很难持续扩张同业模式。不断使一些城商行率先出现缩表等问题，影响相关经营管理工作效率的提升。第二，存在的潜在压力过大。现阶段，在反映城商行整体资产质量的过程中，很难通过不良贷款率反映出来，进而使相关工作的压力不断增大，相关部门未能采用将逾期90天以上贷款纳入不良贷款范围的方式，合理将真实的信贷资产质量反映出来，进而呈现出现代市场占比不高、不能正确把握投资资产等一系列问题。与此同时，在监管的过程中，监管工作对表内资产处表的限制加大，进一步增加了信贷资产质量压力。比如，在承担显性或隐性回购业务的过程中，不得以任何方式进行等规定。从而造成信贷资产质量的通道被关闭，暴露出城商行不良贷款问题。第三，存在盈利能力面临下滑的压力。在从城商行经营与发展过程中，相关工作呈现利润增速下滑的现状，而且尽管城商行发展的利润规模持续增长，但是利润增速下滑的问题也日益明显。加上从当前银行间会披露的数据来看，城商行资产利润率和净息差也在继续下降，并且在2018年资产利润率和净息差，主要是0.88%和1.94%。两者均与2017年度相比下降0.06和0.03个百分比，进而影响银行平均水平的有效提升，导致两项指标过低。第四，出现表外理财规模有所下降的特点。在通过银保监会对表外理财进行监管的过程中，虽然表外理财规模出现下降的问题，但是仍然处在较高水平，没有出现较大的城商行经营风险问题。第五，相关公司缺乏完善的治理体系。在城商行经营与发展过程中，很多公司治理不够完善的问题逐渐呈现出来，进而导致相关工作在推进过程中，形成一定隐性和显性风险，这也是城商行在经营过程中的主要风险特征，未能通过调整公司治理结构的方式，深入分析城商行的深层次风险防控问题和深层次战略，进而造成违法案件问题频频发生，不利于推动各项工作的顺利与稳定进行，也会进一步制约和阻碍城商行的转型升级。

三、城商行经营审计过程存在的风险

（一）城商行组织结构不完善

在城市商业银行的经营发展中，企业的发展结构主要存在以下几个问题：

1、城商行的董事会与监事会的管理制度不健全，相关内容不能得到有效的执行。经过对城商行审计过程的分析，大多数的城商行都不具备独立的董事会，并且董事会与监事会的组织结构也存在着许多不合理的现象，这就导致许多风险因素存在，甚至有一些城商行的监事会的管理人员都是由退休的信用社人员来担任，并且大多数的管理层都与政府人员有关，不能良好的发挥出董事会与监事会的作用，影响城商行的发展。

2、城商行的股权分配也存在不合理现象，地方政府占股成分较大。根据实际的考察分析，多数的城商行股份占有权都在地方政府手中，而南方城市的城商行股份地方政府平均持股高达百分之九十以上，这样就导致政府会过分干预城商行的决策，影响城商行的经营，对城商行的经营和管理造成严重的影响，导致在城商行的经营过程会出现许多难以把控的风险。根据审计过程的分析而言，许多政府占有大量的城商行股份，成为了城商行最大的股东。

（二）城商行的资金来源依赖于政府

经过对城商行的全面审核分析，许多城商行的经营资金来源主要依靠地方政府的扶持，这样就影响了相关的规定要求将人们的社会保障与公积金等相关的社会福利存入或部分存入当地城商行政策，采取行政措施以正式文件要求地方各级预算单位在城商行开立预算账户以及国内工资或社保补贴账户、委托城商行代发工资和津补贴。

（三）城商行的业务往来也受到政府的干预

在城商业的经营上，地方政府对业务往来也存在一定的干预，具大量的调查显示，许多地方的政府明确要求城商业与当地的市政建设工程进行业务往来，市政的基础建设和土地的开发占用了城商行的大量资金贷款，而且许多贷款也存在一定的违规项目使用中。许多地区的政府项目进行城商行贷款业务并没有得到相关部门的批准，甚至出现项目的资金存在偏差，授权的贷款额度超出了项目投资标准，导致城商行的业务往来存在较大的风险。并且许多城市的城商行贷款存在著严重的违规操作，大量的城商行贷款资金流入到政府的酒店装潢和物品采购商，超出了银监会的规定指标。

四、城商行降低经营风险的对策

（一）完善城商行企业内部的组织结构

想要降低城商行的经营风险，首先要改变城商行企业的组织现状，完善企业的治理结构，实现城商行的自主经营。通过相应的对策，对城商行的股权结构进行全面改革，积极引入新的投资人，不断的优化持股结构，减少政府持股量。同时还应该积极调整管理层的组织架构，建立完善的董事会和监事会体系，降低政府人员的岗位数量，尽量聘请专业的董事会和监事会管理者，合理的经营城商行。然后还应该完善董事会与监事会的管理结构，明确各部门的岗位职责，建立完善的规范，充分行使和发挥董事会与监事会的管理和监督作用。

（二）摆正政府在城商行经营中的姿态

首先应该降低政府对于城商行经营的干预，对城商行的经营管理进行全面监管，提高城商行的管理力度，确保城商行的经营管理符合相关规定，并呼吁地方政府加强对城商行的正确引导和政策支持。

1、降低政府对城商行的经营管理干预

为了有效的降低城商行的经营风险，也应该降低政府对管理工作的过分干预，减少地方政府对城商行经营活动的影响，尽量降低企业的管理层人事任用和罢免活动直接由地方政府决策的现象。不断开展农商行的运行，政府应该鼓励城商行进行自主经营，明确的掌握政府和企业的界限，提高城商行建立自己完善的管理体系，进行有效合法的经营活动，提高市场竞争力，从而降低城商行的经营风险。

2、呼吁政府加强对城商行的政策支持和监督

加强政府对城商行经营活动的支持力度，支持城商行进行独立自主的经营和发展，并积极配合银监会进行经营监督，避免城商行经营活动的违规行为出现，加强城商行的股权转让审批力度，防止股权大量流入政府人员手中，防止城商行经营风险的出现。

（三）提高城商行内部的管理水平，完善经营风险防控能力

在城商行的经营活动实现独立后，应尽快的成立和完善内部组织结构，建立完善的管理方案，补充和优化滞后的经营手段，有效的管理和完善企业内部的经营和管理制度，培养优秀的城商行管理人才，并建立完善的管理团队，加强城商行的自主经营水平。同时还应该建立有效的风险抵御机制，针对常见的风险进行全面分析，并成立风险防御部门，加强风险出现后的应对水平，将风险扼杀在摇篮里，避免由于风险造成城商行的经营出现巨大损失。

五、结语

综上所述，为了提高城商行的自主经营水平，降低经营风险，城商行企业应该采取有效的应对策略，科学的建立完善的自主经营团队，减少地方政府的控股和经营管理干预现象，强化合理的城商行经营意识，完善经营管理制度，并严格按照城商行的经营制度执行，避免出现违规操作的现象。政府应该给予正确的指引和支持，避免过分的参与到城商行的经营活动中，给城商行企业的活动造成较大的经营风险，并不断的使城商行注入新鲜的血液，引入全新的投资者，使城商行企业能够实现自主经营管理能力，促进城商行的可持续发展，规避城商行在经营环境存在的较大风险，对城市商业银行的发展具有重要意义，同时也对地区的经济发展带来巨大的影响。

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作者简介：

刘  敬（1982.08-）;性别：女;籍贯：河北武强;民族：汉;学历：大学本科;专业：金融;职称：中级经济师。