数据可视化在ERP沙盘教学中的应用

摘 要：能否及时供应市场所需的产品量是制造生产型企业生存的关键因素，因此“ERP模拟演练”课程中，原材料采购和生产管理扮演着至关重要的角色。但在实验教学过程中发现，多数模拟企业存在原材料或产能不足导致无法顺利完成订单的现象。为更好的解决生产管理系统在各个环节的弊端，本文介绍了用Excel软件收集采购、生产相关数据，并将数据以图表的形式呈现进行可视化管理的方法，优化模拟企业的采购生产管理流程。

关键词：ERP;Excel;动态图表;甘特图

企业经营管理（Enterprise Resources Planning，ERP）是建立在信息技术基础上，实现了企业管理活动的综合性与体系化，为企业的发展创造了一个良好运行氛围，并为企业决策层及员工提供决策运行手段的管理思想，而“ERP沙盘”则被开发成为国际上最为流行的企业运营模拟教学技术来实现的实验课程和实践工具。浙江财经大学自2006年引进开设“ERP模拟演练”课程来，广泛受到学生们的欢迎。课程利用沙盘为教学平台，由不同专业的学生组成六个相互竞争的制造业型企业，根据企业运营所处的内部环境抽象为一系列的规则，在模拟市场中，进行几年的模拟经营，从战略规划、财务核算与管理、市场营销、生产组织、物资采购等方面发挥各自所长，从模拟实践中理解、加深和巩固已掌握的各专业理论知识。

在制造生产型企业中，原材料采购、产品生产以及库存管理是关系到企业能否抢占市场、获取订单、顺利销售并从中获利的重要部分。笔者通过观察学生们在课堂中的表现，发现很多企业在制定营销战略后，都因缺少原材料、库存不足导致无法按期交货，从而产生一定的经济损失或被迫中途更改营销战略。为更好的解决此问题，根据浙江财经大学“ERP”模拟演练教程中的运营规则，本文将介绍一种用Excel设计“原材料采购及库存一览表”和“生产线进度表”，并制作成动态表格的方法，解决现行生产管理系统在各个环节的弊端，全面提升企业生产、采购的管理水平，提高公司生产计划编制和生产执行的效率，实现数据实时性、可视化管理。

一、模拟企业经营战略介绍

在介绍表格前，我们需要假设一个企业经营战略，后续作示例的表格将根据假定战略填写相应内容。在今后教学中，学生可根据各自企业制定的战略填写相应表格。

根据浙江财经大学“ERP”模拟演练教程中的运营规则介绍，企业的生产线和原材料的初始状态为：三条手工线（三个生产周期）和一条半自动线（两个生产周期），并且，在第一和第二条手工线上有两个Beryl（原材料M1）在制品分别位于第1、第3周期;在成品库中有3个Beryl，在原材料库中有2个M1原材料。起始年的运营规则是固定的：第1季度和第3季分别度订购4个和3个M1原材料，现有生产线投入正常，获得一张订单，在第3季度卖出6个Beryl。根据以上规则假定以下生产相关战略：

（一）假设该企业再模拟运营四年

（1）第三年开始生产并销售Crystal（原材料為1个M2和1个Beryl）;

（2）为提高产能，在完成第一批生产后变卖第一、二手工线并购入安装全自动线分别用于生产Beryl和Crystal，全自动线有1个生产周期，3个安装周期;变卖第三条手工线购入安装柔性线用生产Beryl或Crystal，柔性线有1个生产周期，4个安装周期;

（3）不再购置新厂房和开发新的生产线。

（二）实现“原材料采购及库存一览表”和“生产线进度表”可视化

1.表“原材料采购及库存一览”和“动态采购及库存图”

如图1所示，原材料采购及库存一览表中以季度为横坐标，将原材料预定、原材料库存、原材料投入生产、产成品、交货/产成品作原材料消耗和产成品分为六大项在纵坐标中显示，根据已假定的运营战略，除了将初始状态和起始年已确定发生的数据（黑色字体）填入，可预测填入（红色字体）后四年的产能以及原材料订购时间，企业还可根据预测的每季度的产品库存，在获取市场订单时有据可依。

在设计表格时还可利用Excel自带的公式。例如，在原材料订单中，M1需要在投入生产前1个季度预定，起始年不做改变，从第一年的第4季度（k4单元格）可设计公式“=L11”，再向右拖拽;再如，当季产成品库存等于上季加当季产成品减去当季需交货或消耗，那么可在D24单元格中填入公式“=C24+D15-SUM（D19：D20）”，再向右拖拽完成每季度Beryl产品的库存预测;同理，原材料库存也可在D7单元格中设置公式“=C3+C7-D11”并完成拖拽。因此，在设计好公式后，只需确认输入投入生产的原材料、产成品，和每季度的交货量。

利用Excel图表和控件功能，在表格右侧添加原材料采购和库存柱状动态图，以时间为横坐标，数量为纵坐标，不同颜色的柱状体展现了每个季度计划的四种原材料订购量和当季库存量。值得注意的是，在图表的右上角添加了两个进度条控件，可供调整展示的时间点和时间量，如指定显示某个年份或某季度的数据。利用此动态图，采购总监在每季度作采购任务时，可直观的按照计划执行，而在年初CEO和销售总监参加订购会时，也可根据预计的当年的产品库存获取准确订单。

2.“生产线进度表”设计原理和“生产线动态甘特图”

为更清楚了解现有战略下的产能情况，可制作图2的生产线进度表，将四条生产线上的每一次生产活动记录，之后再利用甘特图作更好的呈现。

如图左侧所示，A列表示的是四条生产线（L1、L2、L3、L4），B列是在每季度的工作状态，C列表示该状态的起始季度，而D列则表示在该状态的耗时（几个季度）。假定初始状态为季度0，起始年为季度1-4，第一年为5-8，依次类推，整个模拟共运营20个季度。根据已假定战略，在L1、L2、L3三条手工线完成了起始年的生产任务后，将重新购入全自动线和柔性线，我们可预测换线后的生产情况。例如，L1上的Beryl产品在起始年的第3季度上线，手工线的生产周期为3个季度，那么L1将在第一年的第2季度（季度6）重新购入全自动线，安装周期为3个季度，在季度9即可完工，并在当季加工生产Beryl产品;在之后的时间里，L1的全自动生产线生产周期均为1，所以每个季度都有产品下线，和投入新的生产。

为了保证生产线全线运转不停工，可以在表格中也设计公式，即下一次生产状态开始的时间应等于本次状态的时间加上所需耗时，所以从每条生产线的第二条状态开始写入公式，例如在C3中写入“=IF（B3<>""，C2+D2，""）”并向下拖拽，表示，如B列中有状态，便自动填入开始时间，否则为空值。这样在记录生产线工作进度时，我们只需填写状态，以及状态所需耗时即可。

同样利用Excel图表和控件功能，在上图右边制作甘特图做到实时呈现生产进度，将四条生产线的生产状态分行呈现在表格中，并在右上角添加了进度条显示当前季度。其中蓝色部分为计划生产状态，绿色部分为计划生产线安装状态，而红色部分为已完成的状态，根据向右拖拽进度条，红色的部分会相应向右移动表示状态已完成，如图展示的是季度6的生产状态，即L1完成了起始年的生产，可开始投入全自动线建设，L2、L3在产Beryl，L4产成1个Beryl同期进行下一批生产。利用此图，生产总监可随时监控生产线状态，并直观的计算出当期下线的产成品，填入图1的“原材料采购及库存一览表”。

二、结语

不同于传统授课式传统授课式或案例式学习方法，“ERP模拟演练”课程在教学组织和安排上通过“学生主导、团队对抗、角色体验、经营模拟”有效的将结合了理论知识与实战演练。将如何制作动态表格设计“Excel高级应用实务”课程的教学任务中，学生通过掌握动态图的制作，可作将生产数据可视化，确定较为准确的物料需求计划，减少在制品与库存占用，降低生产成本，提高产品质量与订单准确率，更好的完成企业经营模拟演练。

参考文献：

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[2]李璐.基于ERP的生产管理系统设计与实现[J].福建质量管理，2018，（13）.

[3]鄧佳慧，徐文迪，黄炳洁.ERP生产安排与采购管理的研究与实践[J].锋绘，2018（1）.

[4]叶舟.创业训练ERP模拟演练教程[M].北京：北京师范大学出版社，2017.10.

作者简介：曾潞潞（1991-），女，汉族，江西南昌人，硕士研究生，助理实验师，经济管理实验教学。