高新技术企业的税收优惠与风险防范探析

张鸿香

关键词：高新技术  企业税收  优惠政策  风险防范  具体措施

我国现阶段的高新技术企业在运行与发展的过程中，改善并优化了企业税收的相关政策，总的来看，虽然对于高新技术企业的税收负担已经减轻，但是相关政策却存在一些限制。相关政策的限制体十分复杂，企业并不能完善的解决，因此就使得部分企业在发展的过程中面临一些税收的风险问题，因此企业更应该进一步理了解风险的类型，并在发展的过程中可以更好的降低相关风险。

一、对于高新技术产业的税收政策分析

（一）调整税收

有关税收政策的税率，高新技术企业以及企业所发展的行业领域，有着密不可分的关系，在钢铁制造领域和农业领域，所需要在规定时间内缴纳的税收税率，就很大的差异。并且由于我国对于发展领域的认可程度存在的差别，所以具体的税收方面会存在不同的政策。

随着我国经济情况的日益发展，针对企业的发展方面，将高新技术领域单独的分离出去，引起所包含的行业数量较多，因此对于高新技术领域有了统一的税收标准。能够看出，此领域的企业税率，大部分相对低于曾经企业所在领域的税率，这样优质的政策，对于企业的发展存在不小的优势。

（二）税务类的调整

我国自2016年以来，有关政策将原企业的营业税改为增值税，增值税不但会为企业带来多种优势。在一定程度上还体现在开具增值税的发票的项目上，利用所在地的税务部门，合理的按照我国现行的税务法，将税费进行退还，通过这样的利好举措减轻企业负担的同时，还可以促进企业的发展。

从高新技术企业发展的角度，可以看出，在发展的过程中，需要对各类高新技术进行全面的分析了解，并在此基础上来优化、完善相关设备，才可以更好的验证重要的关键性技术并进行相关的钻研。在我国当前的增值税管理体系中，企业可以用这样的方式来对设备进行完善和调整，通过使用少量的资源来达到企业的目标，因此这样的发展模式，可以有效的促进企业的发展以及保证相关工作的隐蔽性。

（三）实施税负抵消的政策

现阶段我国的高新技术企业所涵盖的领域众多，归属于各个行业，其中包括了工业、农业、医药也等，于2019年我国通过了对各种企业进行降税的法案，通过这样的方式来快速加强我国实体经济的发展，并通过了多种税负改革方案。

针对于高新技术企业，在不同的行业中，通过实施税负抵消政策，都可以为各类行业的发展带来巨大优势，因此实施这样的政策，完善相关的经营模式，可以为企业的发展带来全面的促进作用。

二、在税收方面的风险防范的具体措施

（一）规划企业前期的发展质量

即便现阶段的高新技术企业在税收方面的风险，发生概率偏低，但仍然需要进行提高前期规划的质量，在这个过程中发现高新技术企业在运行和发展过程中找出具有税收风险的具体项目，在管理这些项目质量的同时，使企业进一步有效防范税收的风险。

前期的质量规划第一步要做到的就是，制定企业在未来发展的规划与目标，并找到企业在运行过程中以及发展方向上所存在的问题。通过强化管理方面的问题，发现企业当前发展中的薄弱的地方，并对其加强。通过这样的做法来加大企业在研发方面的投入。

还要对相关技术进行分析与研究，在明确各类税额在缴纳的项目以及时间的问题时，还要在此过程中着重了解相关内容的具体方案，通过这样的方式促进企业得到持久的良性运营，并加强其自身稳定性。通过企业单位的各级财务、税务部门相互协作，并针对本企业的具体情况，制定相关的执行方案，以确保税务的合法合规性，以及相关的调查工作。

（二）降低企业的税收

我国现阶段的侧重方向逐渐偏向于现存的中小微型企业，为了让其在发展的过程中更好的促进当地经济体系的向好发展，于2011年为止此前的具體税收的工作过程中，针对情况减免亦或是取消中小微型企业的税收，并且针对在此之前所创建的企业在近些年也会采取降低税收的制度，来促进大型高新技术企业的良性发展。

本文中所指出的高新技术企业的税收以及风险防范，为了可以进一步加强并完善中小微型企业的税收政策，对于高新技术企业可以通过建立子公司的方式，在法律的允许的范围内利用税收的新政策，拉低高新技术企业整体的总税额，最终让企业的整体税额处于降价的情况。

（三）全面完善目前的分配税收项目

全面改革我国现行的税收体系，高新技术企业通过利用增值税的具体方式来代替企业营业税，从而顺利将以往所施行的税收方式进行细化，从而实现最在税收项目管理的具体方面提出了更高要求，相关企业只要做好增值税项目的细化，才可以使得企业整体的税额处于降低状态。

企业在发展的过程中还需要将具体的税收项目进行细化，通过使用现代化的信息管理系统来完成这一任务，最终使企业的各种信息合理的分配至相应的部门，进行有效的保管，利用这样的方法不仅可以完善税收的合理化进行，并企业可以减少一些不必要的税务支出，让企业更多的资金投入到高新技术的研发等项目中。

三、结束语

根据上文所论述的内容，高新技术企业可以凭借税收优惠政策，在其多方面相互作用的情况下，降低企业税收方面的支出，来促进企业的长久发展，使企业降低税收支出。通过采用详细记录各类税务产生的情况，来预防税收方面所面临的风险，提高企业前期的规划质量等具体措施来达到其目的。

参考文献

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