浅谈中小企业财务管理中存在的问题与对策

郑圣赞

关键词：中小企业  财务管理  对策

自改革开放来，我国中小企业飞速发展，在国民经济中的发挥着越来越重要的作用。但是随着世界经济格局的变化，给中小企业带来了更困难与挑战。中小企业应加强企业财务管理，提高企业资金使用效率，合理控制成本费用;优化企业生产经营水平，提升企业产品优势，增强核心竞争力，这样才会在激烈的市场竞争中成为最终的赢家。

一、中小企业财务管理工作中存在的问题

（一）管理模式陈旧，管理思维有待提升

中小企业大部分由个人、家庭或集体转个人承包式创立，大多数中小企业领导者没有经过专业系统的培训，只是摸着石头过河，用累积经验的管理，领导者完全把控经营权和所有权。大多数领导者对财务管理和战略的认知比较肤浅，认为只要管理好资金和资产即可。很多中小企业为了节省成本，让员工身兼数职，没有精力学习新的专业知识;从基层培养管理人员，没有进行后期专业培训，导致管理层缺乏专业管理人员。另外，家族式的管理方式与管理者的集中性，当遇到做重大决策时一般是不用数据说话，拍拍脑瓜决定，虽然有预算、经营财务分析、资金计划等财务管理监督工作也只是走个过场，内部控制在管理者及其亲信面前形同虚设。管理者的自以为是，影响企业良性发展，导致企业经营风险日益增加，一旦外部经营环境恶化，往往企业经营业绩大幅下滑，资金链断裂，甚至破产。

（二）财务人员滞后，专业知识有待加强

中小企业的财务人员大多数是领导者的亲戚朋友任职，很多人缺乏专业的财务知识，也缺乏后期专业知识的培训，导致整体专业素养比较低，因此给企业的财务管理实施过程增加了难度。同时，很多中小企业让财务人员一人身兼多职，不相容职务相兼任，工作内容不明确，增加了企业财务风险，往往容易导致挪用公款等风险。很多财务人员基本每天都在做在重复的最基础的工作，没有思考如何改进、有些连最新的财税知识都不清楚，仍旧在用旧的会计准则等。长年累月丧失了对复杂、突发等事务的处理能力，也减少了对财务管理的事前预测、决策、事中控制及事后算账，影响了企业的良性运营。在新的时期，会计准则、税收知识不断更新，财务人员如果不及时学习更新自己的知识库，很多企业会错过应该享受优惠政策，给企业带来不必要的损失。

（三）融资方式单一

一般企业的融资方式主要为银行信贷为主，但中小企业大部分由小作坊开始，缺少抵押物，往往很难达到银行信贷抵押的要求，只能从银行信贷转向民间借贷，而民间借贷的利息比银行信贷的利息要高，且其成本一般不能入账，无疑增加了中小企业的融资成本，资金是中小企业发展的强有力支撑，中小企业融资难题成为了企业发展的最大绊脚石。

（四）投资盲目性

随着中小企业的发展，企业经营比较稳定，但是想要获得更多的利润，业务拓展是主要路径之一，业务拓展离不开资金的投资。中小企业缺乏专业人士的调研与规划，领导者往往是赶热门业务投资，导致企业陷入盲目投资，投资资产错配、投资目标和收益不确定因素较大，对企业的发展带来不利。

二、完善中小企业财务管理的有关对策

（一）提升财务管理模式与思维

首先，中小企业的领导者需要有专业系统的培训，让自己对企业管理与财务管理有专业性的认知，并意识到财务管理的重要性，树立正确的价值观念，更新对企业的管理思维;其次，提高公司待遇与福利，吸引专业的管理人士，提高人力资源分配，让每个员工都分工明确;再次，对企业的员工有定期专业性培训，让管理人员参与公司的决策，预算、经营财务分析、资金计划等财务管理监督工作发挥应有作用。

（二）提升财务人员整体专业水平

财务人员的专业水平决定了财务部门整体的素养，企业必须重视提高财务人员的专业素质。在招聘财务人员时，要注重其是否具备应有的财务专业知识。对已经在岗缺乏专业知识的要进行培训，并取得相应证书。对已上岗的财务人员定期进行专业知识和财务工作所要涉及的相关法律法规的培训，使现代的技术、知识与政策运用到财务工作。每个中小企业的情况有差异，应该以会计准则为标准，根据自己企业的情况，建立完善的财务管理体系让财务工作做到科学性、真实性和严谨性，监督企业内部的运行，使企業内部互相牵制，让财务管理的作用发挥的淋漓尽致。避免企业财务人员一人兼互不容职务现象，明确各财务人员的职责与权限，能够严格按照规范来操作，做到不漏税，不虚报，不涂抹。如果发现有虚报等现象，应及时制止，采取相应的惩罚，也应制定财务制度来制约财务人员，规范操作。

（三）融资多元化

一方面企业应当重视财务管理，根据自身情况对资金的使用对象进行分析，建立资金管理制度，通过资金计划管理来合理分配资金，提高资金周转效率，让资金使用效率最大化。另一方面企业不足资金应尽量使用各地政府出台的中小企业融资优惠政策，通过银行借贷、地方政府设立中小企业借贷公司等进行债务融资，方式有应收账款质押、抵押贷款、信用贷款、质押贷款等;具备一定规模的中型企业也可通过权益性融资方式如在新三板、中小板、科技创板上市进行融资。当然，通过何种方式融资一方面是企业是否能可行，另一方面是在可行前提下应考虑融资成本是否合理。

（四）谨慎投资

企业应拒绝盲目投资，避免使资产周期错配，短期资产不应投资于长期资产，虽然有高的收益，但一旦发生风险，将造成资金链的断裂，特别是现在很多企业频繁购买的银行理财，应看清其理财的内容，尽量回避投资高风险项目的理财。在投资大项目前应进行调研、分析，做好项目资金的预测模型，对企业本身做好软硬实力的充分准备，让企业的投资达到预计的效益。

三、结束语

总而言之，财务管理在中小企业有着不可替代的地位，通过财务管理的预测、决策、控制、分析与监督，加强企业管理，提高企业的产品利润，降低经营风险，让各部门互相牵制，让企业正常的运转。但是现实的企业在财务管理中还存在了不少的问题，本文就企业的管理模式和思维、财务人员整体素养和投资、融资这四方面提出了相关问题，并对这四方面的问题对应策略进行阐述。企业应对财务管理加强重视，提高财务人员整体素养，让投资融资多元化，健全管理构架，制定完善财务管理体系与财务制度，让企业健康的运转，实现可持续发展。

参考文献

[1]陈静.中小企业财务管理存在的问题与对策[J].企业改革与管理，2015（13）.

[2]王朝东.中小企业财务管理问题探析[J].财会通讯，2016（10）.

[3]陈辉.探究关于我国中小企业财务管理存在的问题及对策[J].中外企业家，2019（19）.