企业资金管理存在的问题及对策分析

胡张富

充足的资金及顺畅的资金流通是企业正常运转的重要保障，资金管理是企业经营管理中的重要内容，提高资金管理质量与水平对于企业的经营和发展意义重大。但是在实际工作中，企业资金管理往往存在着较多问题，从而不利于企业经营发展，基于此，本文在分析企业资金管理存在问题的基础上，对提高资金管理效果的策略进行了探讨，旨在为企业资金管理提供建议，提高管理水平，为企业发展提供更为稳定可靠的资金保障。

在企业经营发展过程中，资金管理是企业内部结构管理的重要方面，其管理效果不仅直接关系到企业各项生产经营及投资活动正常开展，而且对于企业经济效益的实现及长远发展也是有着重要影响的，加强企业资金管理意义重大。企业资金管理涉及到企业经营的方方面面，是一项复杂而系统的工作，企业在实际管理中常常存在着各种问题，从而影响着资金管理水平及质量的提高，因此加强企业资金管理问题及相关对策研究非常必要。

一、企业资金管理概述

资金管理主要是指企业对资金来源、流动情况等所进行的计划、决策与监测等全部行为。对于企业经营管理而言，加强资金管理可以根据资金实际情况进行及时有效调节，从而提高资金使用效益，在保证企业正常运转的基础上促进企业更好更快发展。企业资金链环环相扣，在使用过程中任何一个环节出现问题都会给企业造成一定的影响，另外，企业生产经营中各方面都涉及到资金使用问题，因此企业资金管理应贯穿于企业生产经营各个环节、整个过程才能确保管理成效。在实际资金管理工作中，企业应结合自身经营特点及实际情况建立完善资金管理机构及制度，以确保各项资金管理工作得到有效落实。

二、企业资金管理中存在的问题

（一）资金管理意识有待提高

虽然大多企业都知道资金对于企业经营运转的重要性，但是很多企业在实际工作中很多时候对于资金管理的重要性仅限于口头上，而实际工作中却资金管理意识不足，对资金管理工作重视不够，导致相关管理措施执行不到位。一方面，企业领导缺乏正确的资金管理意识与价值观念，只重视企业经济效益的实现，而没有认识到资金管理对于企业经营运转各方面的影响，从而不够重视资金管理，导致资金管理分配不合理、不科学，资金使用效益低，进而影响企业运营甚至发展。另一方面，具体管理人员和工作人员意识不足也是影响资金管理效果的重要因素，导致在实际工作中责任心不强，工作不严谨、不规范，许多管理措施没有得到严格落实，管理质量差。

（二）资金管理体系不完善

管理体系是企业资金管理资金工作得以有效开展的重要基础保障，但是资金管理体系不完善也是企业资金管理工作中非常普遍的一个问题。一是管理机构不完善，由于企业对资金管理工作不重视，人员、资金投入不足，资金管理部门配置不完善，导致许多工作难以有效开展。二是资金管理制度不完善，没有结合企业实际情况制定相应资金使用等制度，审批流程不规范，存在较大管理漏洞，影响资金管理质量。三是企业内部监管机制缺乏，监管机制在资金管理中有着重要作用，但是一些企业并没有建立相应监管机制，监管力度不足，资金管理中漏洞明显，从而给企业发展带来较大资金管理风险和隐患。

（三）资金管理手段落后

受传统管理思想及各方面因素影响，一些企业的资金管理手段仍非常落后，不能满足现代企业发展的需要，导致企业对于资金的控制能力较低，一旦出现点状况就会给企业经营带来较大影响，不利于企业的稳定发展。一些企业没有统一资金管理系统，导致对于各项业务产生的资金流信息不能及时进行规范全面整理，非常零散，从而影响资金规划及调配工作，造成资金闲置，增加企业资金成本，资金使用效率低下。

三、加强企业资金管理的对策

（一）提高资金管理意识，完善管理体制

资金管理在企业发展中有着重要作用，而管理意识及管理体系直接关系到资金管理相关工作的落实情况，从而影响管理效果，因此企业要加强资金管理管理工作，提高管理意识和完善相应管理体制非常关键。首先，企业应充分认识到资金管理工作的重要性，树立正确资金管理观念，对企业内部资金使用进行全面规划，实现资金统一管理，以不断提高资金使用控制能力。其次，企业应建立统一资金管理系统，同时加强各部门协调沟通，让管理人员能够及时而全面掌握企业内部各项业务产业的资金流情况，以采取针对性措施进行控制管理，降低资金管理风险，提高利用效益。另外，企业应严格按照行业相关规范，结合自身实际情况加强资金管理制度建设工作，进一步完善管理体制，将资金管理工作纳入企业核心管理范围，重视资金风险研判，提高风险防控能力，根据实际及时更新调整资金管理形式与内容，同时建立完善监管机制，充分发挥监管作用，确保资金管理工作高效开展。

（二）加强资金管理人才队伍建设，提高管理成效

管理人员是企业资金管理工作的具体执行人员，一支高素质的资金管理人才队伍是资金管理工作成效的重要保障，因此企业应高度重视资金管理人才队伍建设工作。首先，企业应优化人才聘用机制，以吸引更多优秀的专业人才开展资金管理工作，从根本上保证管理人员整体素质。其次，企业要加强专业培训工作，根据实际情况制定培训及培养计划，以促进资金管理人员综合素质的提高，从而能够在实际工作中及时发现和解决资金流转问题，降低企业资金管理风险。此外，资金管理人员应及时掌握现代化管理手段，充分利用网络技术及财务管理软件等提高企业资金管理效率及成效。

（三）完善企业内部控制体制，强化资金管理

内部控制是企业进行经营管理的重要手段，完善内控机制可以使企业各项管理更加规范和有效。企业应设立专门财务管理监督机构，以加大對财务管理部门监督力度，加强资金结算监督，对企业资金流量及流动实现全程监控与把握，有效强化资金管理。其次，企业应合理划分企业各部门间职责与权限，定期对各部门资金使用情况进行盘查，充分发挥相互监督管理作用增强企业资金管理力度，确保资金流通顺畅。另外，企业要加强资金使用跟踪管理，实现动态管理，强化资金动态及流量审查，以确保资金得到正确使用。

（四）加强资金控制

加强资金控制主要在指的是加大管理资金的工作力度，也就是应当要构建起系统的资金内部控制制度。首先，应当要强化监管财务管理部门的工作力度，设置专门的监管机构，安排专门的工作人员来监督与结算企业资金，由其是要全过程监管企业的资金流量与流动情况。再者，需对企业不同部门间的权限和职责进行划分，让各部门均履行自身职责工作，并且定期盘查不同部门的资金使用情况，让部门间互相监督，强化资金管理力度。同时需要严监控下属公司的资金链，确保资金的流通良好。此外，应当要转变以往的静态资金管理为全过程跟踪管理，即资金管理人员能够实时的审查资金的流量与动态。

四、结语

总而言之，资金管理在企业经营和发展中有着重要作用。企业在资金管理实际工作中，应在充分认识到资金管理重要性的基础上，加强管理存在问题分析，从而采取有效措施强化管理，以确保企业资金能够高效运转，促进企业健康稳定发展。（作者单位：宁波杭州湾湿地建设管理有限公司）