国际贸易融资中存在的风险及防范初探

管静怡 张琳

近年来，随着社会的不断发展，以及我国经济形势的不断好转，越来越多的外贸型企业迎来了新的发展机遇，其整体的发展规模也得到了有效的扩大。但由于规模的不断扩大，企业内部的结构就会逐渐复杂，所产生的融资问题也就越来越多。在这一基础上，国际贸易融资业务逐渐形成。基于此，本文将以国际贸易融资为核心，对其所存在的风险进行简单分析，并提出合理的防范性措施。

一、前言

自我国加入到WTO之后，我国的对外贸易发展形势就得到了有效的好转。但由于多种客观因素的存在，比如金融危机、人民币的增值等等，导致我国很多外贸公司在发展期间都会形成一定的融资问题，甚至会因此而面临较大的发展风险。因此，在这一环境中，各大企业就需要对融资的方式方法进行适当的创新，打造符合自身发展的融资方案，降低风险。

二、国际贸易融资中存在的风险

第一，汇率风险。在国际贸易融资风险中，汇率风险是比较常见的一种。该风险主要形成的原因在于，由于客观因素存在，外汇价格发生变动，从而形成了经济损失。在我国企业开展国际贸易融资业务时，所形成的现金流通常为外国货币，而这也就为风险的形成提供了较强的支撑;第二，利率风险。利率风险指的是，由于利率本身存在较强的不稳定性，所以在融资业务开展的过程中，所形成的预期收益与实际收益之间会存在较大的偏差，从而形成一定的经济损失。相比于国内贸易融资来说，国际贸易融资的利率风险相对较高，并且复杂性较强;第三，银行风险。银行风险指的是，由于银行本身资信较低，无法在国际贸易融资中发挥积极影响，从而造成的经济风险。比如，如果银行本身不具备较高的资信，在开展融资业务时，做出了一些财务粉饰或者是财务坏账的操作，那么对于委托企业来说，必定会形成一定的损失。

三、国际融资贸易风险的防范措施

（一）加强内部控制

对于大部分银行来说，国际贸易融资业务都会具备较高的风险，甚至会影响到自身的日常运营。而在对业务风险进行控制的过程中，对内部控制是其中的基础操作也是先决条件。所以在具体的工作过程中，相关的工作人员需要对内部进行有效控制，对业务流程进行合理规范。

首先，当企业在提出贷款要求之后，工作人员需要对其进行全面的调查。比如，要对该企业的财务情况进行全面分析、对其历史资信进行全面收集、对该企业管理人员的个人素质、工作能力以及道德品行等信息进行调查以及采访等等。除此之外，针对于开证申请人以及开证银行的资信情况，相关的工作人员也应该做好相对应的检查工作。

其次，应注重完善贷款途中的评价体系以及管理体系。综合来说，国际贸易融资是比较容易受到外界因素影响的一项业务。当企业获得融资资格，并且基金到账之后，一定要对资金的使用情况进行全面的监管，严格杜绝挪用公款问题的存在。必要时相关的负责人员可以委派专门人员对这一流程进行监管，全面的落实跟单管理。

最后，应注重加强业务工作后的监督质量。针对于融资过程中所形成的报表要及时编制，针对于各个融资企业额度的应用情况要定期考核，及時的进行催收，保证对整体工作形成全面掌控，降低风险。

（二）丰富资产结构

在国际贸易融资业务的风险统筹体系中，汇率风险是比较特殊的一种风险类型。如果工作人员想要对其进行有效的控制以及化解，主要需要开展两方面的工作：第一，要对衍生金融工具进行合理的利用;第二，要对资产结构进行适当的完善。

首先，针对于衍生金融工具来说，当前我国的利率形势逐渐趋向于市场化发展，并且整体的发展脚步也在不断的加快。在这一形势下，针对于银行而言，其在开展国际贸易融资业务时，所面临的利率风险也就更高，所需要处理的业务问题类型也就更加复杂。并且，在这一情况下，由于国际贸易融资业务所形成的双面性，工作人员不仅要对国内利率所形成的风险进行控制应对，同时也需要时刻关注国外的利率变化，整体的工作难度以及工作复杂程度极高，稍有不慎，就会造成一定的风险损失。在日常工作中，工作人员就可以对金融衍生工具进行适当应用，借助其对利率风险进行有效的控制以及对冲。并且，在当前金融创新的时代中，我国的国债期货也逐渐形成了完整的发展体系，在对利率风险进行控制时，工作人员可以对国债期货进行有效的应用，利用其本身所具备的套期保值功能，对风险进行有效转移，以此达到利率风险的有效控制。

其次，针对于资产结构来说，当前随着我国社会经济体系的不断变化，以及各大商业银行对于国际贸易融资业务关注度的不断提高，与之相关的发展规模以及产品规模都在不断的延伸扩大。如果银行方面所持有的国际贸易融资产品过于单一或者过于落后，那么其所面临的汇率风险也就会逐渐提高。所以，在具体的工作过程中，相关的工作人员需要对融资产品进行适当的完善。

例如，针对于融资产品的币种体系来说，其内部不仅需要包括人民币以及美元，同时也应该包括欧元、日元以及英镑，以此达到相互对冲的作用，保证体系的平衡性。

除此之外，应对进出口融资业务的规模进行适当的控制以及调整，尽量保证其能够达到统一状态。这样一来，汇率风险能够达到有效的对冲，整体的风险自然也就会降低。

（三）选择代理银行

对于国际贸易融资业务来说，代理银行是否具备较高的资信，将会对整体的工作质量形成至关重要的影响。如果代理银行具备良好的资信，那么整体的融资业务效率能够得到有效的提高，整体的工作质量也能够得到保障;相反，如果代理银行的资信较差，那么整体的业务很容易就会陷入困境，甚至会面临着较大的风险。

因此，在正式开展融资业务之前，相关的工作人员需要对对应国家的金融外汇管制政策进行全面的了解以及分析，构建完整的准备体系，防止由于政策不同而导致风险提高，造成坏账损失。除此之外，在选择代理银行时，相关的工作人员应做好全面的调查工作以及分析工作，尽量选择一些规模较大、知名度较高的银行与之进行合作，在保证其整体资信的基础上，对风险形成有效控制。

（四）完善法律法规

当前，相对于其他国家来说，我国的国际贸易融资业务发展形势并不稳定，与其他国家之间也存在着一定的差距，而造成这一问题的根本原因在于我国并没有为相关的工作构建完整的法律法规。这一问题的存在，导致相关人员在开展相关操作时无法形成有效的依据，也无法构建完整的工作体系。

因此，在现代化的社会中，我国的立法部门就需要对这一问题形成关注，并且需要对其进行适当的改善，结合我国当前的国际贸易融资业务发展情况，对其中的问题进行有效分析，有针对性的构建法律法规政策，对整体法律体系进行合理完善加，强操作的可行性以及科学性，推动我国国际贸易融资业务的稳定发展。

但在此过程中，相关领域的工作人员也应该注意，立法并不是一件简单的事情，也不是说说就能够实现的。在立法的过程中，相关的工作人员应该提高个人的职业道德以及职业素养，在现有法律体系的保护下，适当的对融资业务要求进行调整完善，推动整体工作的顺利开展。

四、结语

综上所述，在国际贸易融资业务开展的过程中，存在较多的风险因素，比如汇率风险、利率风险以及银行风险等等。这些风险的存在虽然会威胁到企业的发展，但也为相关的工作人员敲下了警钟，使之能够更加认真负责地开展相关工作，提高防范。具体来说，工作人员应注意加强内部的控制，对企业的资产结构进行有效丰富，对利率风险进行合理对冲，对代理银行进行慎重选择，构建完整的风险防范体系，推动业务的稳定开展。（作者单位：湖北生态工程职业技术学院）