我国商业银行合规管理研究现状

张婷

[提要] 随着金融环境的复杂多变，商业银行面临的合规问题也更加复杂隐蔽，为了有效规避合规风险，加强合规管理变得至关重要。本文主要对现有的合规管理文件内容进行综述，全面了解合规要求，进而对银行的合规管理提出建议，使银行能够合规经营。

关键词：商业银行;合规;合规管理

中图分类号：F83 文献标识码：A

收录日期：2019年12月19日

一、研究背景

随着经济全球化、贸易全球化的发展，各国的经济发展已经紧密的联系在一起。得益于我国“一带一路”的推进以及我国综合能力的提升，更多企业已经跨出国门、走向世界，面向世界各地的客户，给世界各地的人民提供更多的服务。在这种快速发展的态势下，我国商业银行也在不断创新、不断进步，以推动整个银行业的发展，但是在业务创新以及方式创新过程中可能会面临合规风险，不仅会增加商业银行的运营成本，同时声誉也会受损等，不利于商业银行的稳健发展。

近年来，银行业违规事件频发，不仅会影响银行自身的发展，同时也可能波及其他银行的发展，影响范围很广。严重违规事件的发展不仅要受到相关行政处罚，还有相关罚款、名誉受损等损失。违规事件的发生对银行的发展有很不利的影响，一件违规事件的发生，很可能会损害整个银行的发展，甚至会波及整个银行业的发展，因此，银行进行合规管理对自身的发展是至关重要的。

二、现有文件对合规的要求

在2005年巴塞尔监管委员会发布《合规与银行内部合规部门》，这是第一部对合规进行管理的正式文件。该文件对合规风险进行定义;并指出合规应该成银行文化的一部分;合规要从高层做起，高层要起到表率作用，身体力行的执行合规法律、法规、内部规章、自律部门制定的文件等;对于合规部门的组织方式也有相关建议，合规部门的建议要与银行规模、银行发展战略以及业务复杂程度等相适应，不同银行建立的合规部门不同，各有特色;该文件对于董事会和高层管理者的合规职责进行描述，并提出相应的四条原则，对于合规部门的相关职责提出了六条原则，可供合规部门进行参考。这一文件的发布对于银行的合规管理具有指导作用。

我国银监会紧跟国际发展的要求，在2006年发布了《商业银行合规风险管理指引》，使商业银行进一步认识合规并重视合规风险的管理。该指引分为五章：第一章主要对其使用范围以及相关概念进行界定，同时强调合规文化的重要性，并对合规风险管理的目标进行描述;第二章对于董事会、监事会和高级管理层的相关合规范围进行描述;第三章对合规部门的相关职责进行描述;第四章对合规风险监管要求;第五章为附录。该指引是借鉴巴塞尔协议制定的，有很多内容与《合规与银行内部合规部门》相吻合，是对国际标准的响应。

《合规管理体系指南》国家标准于2017年12月29日正式发布，并于2018年8月1日正式实施，这一文件的适用范围更广，可以应用于所有企业，这一文件把合规管理推向了更高的高度，使各个企业更加关注企业的合规管理。本标准主要是指导那些未进行合规管理的企业进行建立、运行、评价及改进合规管理体系，也可以对那些已经建立合规管理体系的企业提供改进意见，使企業更好地防范合规风险。

这些文件都是在宏观层面对合规管理及合规管理体系的建立提出相关建议，如何合规、如何进行合规风险管理、如何建立与企业发展向吻合的合规管理体系、如何建立合规部门、如何区分合规部门与其他部门的职责界限、合规部门人员和技术的安排这些微观问题需要各商业银行不断探索，以使商业银行稳健长久发展。

三、我国商业银行合规管理现状

我国对于合规的研究较晚，但是我国很多商业银行已建立了完全独立的合规部门或者依附性合规部门，如在2004年工商银行就设立了内控合规部门，主要负责全行内控合规工作。推动组织建设内部控制体系，对内部控制进行评价，不断完善改进内控管理;对合规风险进行识别、计量、分析与报告，对各项经营活动是否符合有关法律、法规、内部规章、自律性组织的要求进行合规检查。2005年中国建设银行建立的独立的合规部门，建立合规部门不仅符合监管部门的外在要求，同时也是自身持续发展的内在要求。中国农业银行于2006年设立内控与法律合规部门，对合规风险进行管理，同时农业银行注重合规文化的传播，不仅经常举办合规文化的相关演讲竞赛等活动，同时在企业文化中也体现了合规的重要性。

我国各个商业银行对于合规的重视程度不断提升，也逐步建立完善合规管理体系，为银行的文件持续发展奠定良好的基础，但是违规情况时有发生，原因主要有：首先，违规人员的投机心理以及违规所得利益较大，使得相关人员违规操作以获得较高回报;其次，合规部门人员的专业化程度以及技术水平较低，合规部门成立时间较短，银行内没有专业合规人员储备，大多是从法律或其他部门调到合规部门从事合规工作，对合规工作不熟悉，同时合规部门技术水平较低，不能及时发现违规情况，往往导致违规事件已经完成，合规部门才发现，这就没有起到规避合规风险的作用;再次，银行内激励机制不完善，合规在其中所占比例很小，甚至没有，这就导致员工为了得到更高的激励，从而导致违规事件的发生;最后，商业银行内合规文化不完善，不能使合规深入人心，从而做不到人人合规。

近几年，金融机构不合规等案件越来越多，监管机构及其他相关机构也会对违规行为进行罚款或要求建立合规体系等要求，如花旗银行，严重者可能会倒闭，如英国巴林银行。因此，建立完整的合规管理体系对于商业银行合规经营是刻不容缓的。对于合规的研究，国外要领先于我国。早在1997年塞尔监督委员会颁布的《有效银行监管的核心原则》中就对合规进行了定义，同时对合规、合规管理、合规风险管理等研究已经相对成熟。而我国对合规的研究还相对浅显，不能与实际需要很好的结合，需要借鉴国外的经验知识来发展合规。

商业银行的发展伴随着各式各样的风险，如果不能合理应对风险，那么对于企业来说可能会面临很严重的后果。随着全球化、一体化的发展，合规风险成为继操作风险、信用风险、市场风险之后又一需要商业银行重点关注的风险。合规风险可能发生在各个业务条线和部门中，同时合规风险与操作风险和市场风险密切相关，操作风险和市场风险是引发合规风险的诱因之一，因此关注合规风险对于商业银行的稳健发展意义重大。

四、建议

（一）降低合规部门的检查成本。合规部门的检查成本与合规部门人员的专业性、知识储备量等有关系，因此，商业银行需要给合规部门配备专业的合规人员，定期对合规人员培训，关注合规新要求。高管要定期开展宣传大会，鼓励各个部门积极与合规部门合作，从而有效提高检查效率，降低检查成本。合规是整个商业银行的合规，不是合规部门的合规，各部门应该相互合作、相互交流，共同降低合规风险，从而建立完整有效的合规管理体系。加强整合网络信息化水平，降低合规部门搜集信息的成本。

（二）加大對合规部门的奖惩。对合规部门的奖惩关系其自身的利益，奖罚力度越大，合规部门越愿意检查，但应该规定奖罚系数，使奖罚与违规金额相关，合规部门不清楚违规金额的多少，因此为了避免自身损失，会积极检查。同时，应该规定检查的最短和最长时限，最短时限避免合规部门进行形式主义式的检查，最长时限是为了提高检查效率，当然合规是一个较长过程，包括事前调查、事中监督、事后检查等一系列的过程，时限要合理。当然，出现重大违规情况可以申请延长时限，以彻查违规情况。

（三）提高对合规部门检查时的评价。对合规部门检查时的评价会影响合规部门的检查积极性。对合规部门评价过低，会使合规部门丧失检查的信心，从而降低检查频率，甚至与其他部门进行合谋违规得到更多利益，那么合规部门形同虚设，起不到督促其他部门合规的效果。因此，商业银行应该出台相关规定，让合规部门了解其评价规则，知道自身应该如何做才能得到更高的评价，从而成为其努力的方向。

主要参考文献：

[1]杨涛，何璇.ISO19600《合规管理体系——指南》国际标准解读[J].大众标准化，2017（5）.

[2]刘秀萍.ISO组织对合规管理的工作指南和要求[J].国际工程与劳务，2018（4）.

[3]Ramakrishna S P.Enterprise Compliance Risk Management：An Essential Toolkit for Banks and Financial Services[M].2015.