中小企业财务危机识别及防范研究

2020-03-16王敏

财经界·上旬刊 2020年3期

王敏

关键词：中小企业财务危机预警财务管理

一、引言

虽然经过几十年的发展，我国的各个行业的中小企业在发展规模、产值等方面都有了很大的提升，影响力也越来越大，但是相应的所面临的各种风险也在不断的增加，经营难度越来越大，竞争也大幅度提升。非常明显的是，中小企业自身的条件相当有限制。

因此，如果能够帮助中小企业通过识识别财务危机的相应的指标进行一定的监控，可以对财务危机做出精准的预判，这是一个非常有意义的课题。建立有效的中小企业财务危机的预警模型，可以帮助企业的管理者对企业的经营状况以及财务的状况进行分析，这样可以帮助企业及时发现可能出现的危机，从而给出一定的对策，帮助企业可以最大程度地减少损失。

二、中小企业财务危机识别

（一）筹资活动存在的问题

中小企业的融资风险控制过程是以内部控制为基础的，其目的是通过加强融资计划来减少资金浪费，但缺乏对融资风险的事前监控，也没有通过财务指标来评估企业的融资风险。众所周知，在日常运作中，中短期借贷的金融危机要大于长期债务的金融危机。一般来说，中小企业短期债务比例很高，银行借款比重大，其他融资方式数量不多，导致融资成本高，融资风险加大。

（二）投资活动存在的问题

中小企业的投资缺乏系统性的风险评估，每个项目都会有一定的风险，如果企业对所投资的项目在进行过程中缺乏风险监控的话，不去积极监督项目的运作的话，那么很有可能导致项目最终难以实现本身应该预计的目标，而导致整体收益的失败。

（三）经营活动存在的问题

中小企业为了立足市场，尽可能多的销售产品，以提高企业的竞争力，很多企业经常采用赊销的方式进行销售。然而，由于疏忽收取售后收款，大量的应收账款积压，无法收回，这导致中小企业经常面临坏账的风险。从整体行业上来看，大多数中小企业的库存周转率基本上都低于同行业。企业在进行销售的时候，信贷政策不宜太紧或太松，应根据企业的实际情况进行调整。

三、中小企业财务危机防范建议

（一）加強企业筹资活动财务危机的控制

对于中小企业而言，企业的自有资金是非常有限的，所以大部分的资金都需要靠外部获取。中小企业在筹集资金的时候必须提前做好充分的调研工作，对所有的融资渠道进行充分的分析，选取最合适的一个渠道。可以在这个过程中引入专业的评估团队专门做评估工作，把握各种风险，从而将筹资风险降到最低。

（二）加强企业投资活动财务危机的控制

中小企业在进行投资的时候，首先应当做好充足的考虑工作，一方面对企业的从确定投资对象开始，就需要综合考虑多方面的情况，分析企业当前的财务状况、分析投资项目是否可行，分析目标项目未来可能的发展前景，最大限度对项目的相关资料进行整理和收集，在这些工作的基础上，对项目整体的收益和可能产生的风险进行综合性评估，同时也可以将最后以未来几年的发展方向和战略规划来制定一份详细的项目建议书，以便日后经营和发展的需要。

（三）加强企业经营活动财务危机的控制

中小企业在存货管理方面，一定需要对自己的市场需求进行较为准确的分析，具体来说，可以结合自己的生产计划，与往年的实际销售数量进行对照分析，并且在分析市场大环境的基础上，确定下一年的生产和销售计划，不能过少，也不能过多。例如，区分淡季和旺季，避免产品的堆积。只要有合理的生产计划，就不会导致存货的过量。