小贷公司贷款业务业财融合模式探析

文| 陆锡迁

小额贷款公司一般是由个人或法人投资设立，不吸收公众存款而经营小额贷款业务的股份公司或有限责任公司。它的出现，为我国一些有融资需求但不符合商业银行贷款要求的中小企业解决了来自资金方面的需求，也为社会上部分闲置资金的再利用发挥了积极作用，并创造一定的效益。同时，小贷公司的风险控制意识较为淡薄，常有不少小贷公司因不良贷款而造成资金周转不善，甚至正常运营受到严重影响。这与小贷公司贷款业务中业财融合模式不完善关系密切。因此，建立科学、合理的小贷公司贷款业务业财融合模式显得尤为重要。

业财融合的含义

业财融合是指企业业务、财务会计及管理的融合，即通过业务与财务的融合，将财务管理渗透到企业业务的全过程，实现业财一体化，促进企业精细化管理，进而使企业的经营效益与效率得到提升。它是对传统财务职能的拓展与延伸，即从业务的视角出发，用财务管理理念与工具方法为业务活动的开展服务，进而形成管理合力，推动企业创造价值能力的提升。

小贷公司贷款业务流程概述

小贷公司贷款业务流程主要包括客户申请、业务受理、资料审核、贷前调查、贷款发放、贷款回收等环节。其中，客户申请是借款人以书面形式向小贷公司提出融资申请，包括借款人的基本情况、拟申请贷款的种类、贷款额度及期限、贷款使用方向，以及担保情况及偿还方式等。业务受理是指小贷公司对借款人基本情况、申请额度、借款的合法性、安全性、企业的盈利性及项目可行性等方面进行初步审核。

资料审核即是清点客户所提交的相关材料是否齐全，以及审核材料的真实性、合法性、合理性。贷前调查，主要是结合借款人（企业）提供的财务报表，对项目单位进行实地考察，对企业资产真实性进行核查，以及对其征信记录进行核实。贷款发放，是在审核贷款业务后，通知借款人办理相关手续，并伴随评估、登记、保险等手续，结束后，在柜面办理借款手续。贷款收回，是小贷公司对借款人建立客户档案，定期实施贷后监测，按期收取利息，到期收回贷款。

贷款业务业财不能融合而易于出现的问题

1.贷款业务与财务数据结合存在问题。业财融合要求小贷公司结合贷款业务与财务数据，运用财务数据指导贷款业务的实施。而目前小贷公司财务工作通常只是从日常财务核算入手，即“制单——审核——报表”，使财务工作与贷款业务脱节，对公司开展的贷款业务不易产生一定的支撑作用，甚至容易造成财务部门无法起到规避财务风险的作用。

2.催收不及时，造成有些数据不准确。小贷公司一般是在按照规定流程的情况下，放款给客户后，重点实施贷后监测、催收工作。然而，在日常运营过程中，一些小贷公司的财务数据却没有很好地反应贷款业务的催收信息，与贷款业务间的关联性缺乏，造成财务数据与业务数据难以实现紧密衔接，进而使小贷公司不良贷款率升高。换言之，比起国有商业银行，小贷公司的风控系统不够完善，风险防范水平低，往往容易导致本金及利息难以回收。正是由于贷款业务数据与财务数据之间的完全互通、互联不够，导致小贷公司在对外放贷后，不能做到完全的应收尽收利息及本金，催收工作也随之受阻。

3.财务核算不准，导致业财融合不顺畅。小贷公司要做到有效实施业财融合，财务核算是关键。然而，在实际运营过程中，小贷公司财务核算因财务岗位设置不合理、财务人员综合业务素质较低等原因，而出现财务核算不准的情况，这严重影响了财务部门将财务和业务的良好融合。

业财融合模式构建的策略

1.衔接好风险审批系统与财务数据。建议加强财务数据与风险审批系统的有效结合，实现相关财务信息的合理衔接。即作为风险审批系统的后台支撑部门，财务系统应对相关的贷款项目予以综合评价，对借款人偿债能力指标、获利能力指标及运营趋势指标给予准确计算，并在基础上，对借款人未来发展趋势进行相应的预判及提出建设性意见。

2.建立业务与财务的制度融合。建议在小贷公司内容建立约束和激励机制，提升各部门参与和投入业财融合的积极性，同时加强业务部门与财务部门间的沟通，部门间可开展不同形式和不同领域的合作，进而促进及完善小贷公司的业财一体化。

3.构建客户开发系统与财务数据共享模式。在对外开发客户的过程中，小贷公司应本着效率与质量并重的原则，有选择性、有目的性地对客户进行拓展。同时，业务部门与财务部门进行沟通，财务部门将对不同类型客户的偿债能力、获利能力等进行分析，并及时将其分析结果上传至公司的信息平台。如可充分利用EPR系统，将两者有效的结合起来，实现业财融合管理。

4.推动财务人员的转型融合。财务人员参与业务管理的力度，与公司的健康运行及发展密切相关。因此，加强相关人员的财务领域的专业知识培训，实现由传统的财务会计向业务发展的转变，是新时代财务人员转型的方向。此外，财务人员还应学习跨学科知识，包括管理、法律、税收等方面的内容，以更高效地与业务部门沟通，提高对财务数据的挖掘和分析能力。