现金流量对企业运营管理的重要意义分析

文| 王 娣

随着我国市场经济体制的改革，各个企业之间的竞争压力也随之加大，抛开企业自身的外界因素不谈，那么是否有一个顺畅的现金流管理，就是企业决定胜负的关键。如果一个企业的现金流出现了问题，这个企业和他的用户之间就会产生信誉问题，如果缺乏了用户的支持，那么这个企业就很容易被市场给淘汰，由此可见，现金流对企业运营管理的重要意义。

现金流量管理概述

现金流量的概念

企业在一定时间内的现金或者是现金等价物的流入和流出是依靠现金流量来反映的。企业中经济的一部分是依靠现金等价物来实现的，现金等价物是企业所持有的易转换为现金，受市场影响价格变动较小的投资。企业中现金流量所包含的其一是经营活动，是指企业中日常的经济交易事项。其二是投资活动，是指企业对其盈利资产的投资。其三是筹资活动，是指企业的资本和对外债务。

现金流量管理的意义

把现金流量作为企业管理的重要一部分，这就是现金流量管理。可以根据企业目前在市场上的现状，对于一定时期内的盈利，投资等进行预测和评估。它可以有效的降低企业经济运营的风险，通过现金流量可以对现金进行有效管理，对于企业的资金可以有效的提高使用效率，规避市场上即将面临的风险。现金流量可以提高企业的市场竞争力。企业的现金流情况是企业生存和发展的基础，现金流良好，企业就能保持一切工作的正常运转，实现营收，从而增加企业的市场竞争力。除此之外，现金流量管理可以为企业的决策提供依据。当企业需要执行一个重大决策的时候，可以模拟决策执行之后对于现金流量的影响来判断决策的正确性，如果可以增大现金流，那么就为决策的正确施行提供了依据。

影响企业现金流量管理的因素

对于利润和现金流的认识错误

企业的现金流量管理存在的问题之一就是对于现金流和利润有着一个错误的认识，很多的企业都把利润等同于现金，这个认识其实是错误的。每一个企业所追求的目标就是实现利润的营收，一些企业的产品可能有着较好的销量，如果对于现金流量管理缺乏重视，认为实现利润的营收就是实现现金流的增加，那么就很可能出现现金流断裂的情况。一旦出现了这种情况，企业所获得的利润与所应当偿还的债务是不对等的，是依靠现金来进行偿还的，这种情况就表明了企业所能够利用的现金流远远低于所获得的利润，现金流和利润是不对等的。

缺乏完善的现金流量管理制度

一些企业缺乏对于现金流量管理的重视，因此也就缺少完善的现金流量管理制度。这样会使得企业的现金流处于一个无人监管的状态，产生问题时不能及时发现，对于企业的发展有着不利影响。现金流包括对于原材料的采购，缺乏完善的制度就会对于企业的生产所需缺少预测，从而造成原材料的大量采购积压，浪费资金；付款没有计划，提前支付或使得利息损失或使得资金临时短缺。其次缺少对于成品的控制，对于销售不能及时收回资金，实现营收，那么就会造成企业内部现金的周转不畅。缺乏完善的现金流量管理制度对于企业的发展是极为不利的。

提高现金的措施手段

正确认识现金流和利润之间的关系

企业所追求利润的最大化，这并不是错误的，但是决不能忽视对于现金流量的管理，不然会对企业的利润收入造成巨大的影响。

现金流和利润之间的关系并不是对等的，两者是相辅相成的，只有二者的良好结合才能实现企业的稳定发展。对外要保持企业利润的良好营收，对内要保证企业内部现金流的充足，这样企业才能稳定发展，无后顾之忧。

建设完善的现金流量管理制度

在企业内部对于现金管理的制度要集中起来，这样才能保证对于企业内部现金管理的统一。可以通过企业内部的财务中心进行现金流的管理，对于现金的使用和收入进行统一的规划，保证企业内部有足够的资金来应对突发情况的使用，这样可以有效地减少企业财务管理的风险。通过对于现金管理制度的完善可以有效的保证企业现金流的稳定。

结束语

综上所述，我们能够认识到现金流量对于企业运营管理的重要性。本文讨论了对现金流量管理的概念以及意义，对于影响企业现金流量管理的因素展开的研究，并且提出了一些有效的解决措施，希望本文能够为现金流量对企业运营管理的研究提供参考和借鉴意义。