基于新形势下企业税务管理及风险防范的探讨

文| 赵雅芹

引言

随着我国市场经济体制的不断完善，企业之间的竞争越来越激烈，对企业的发展提出了更高的要求。在新形势下，企业税务管理发挥着重要的作用，其涉及到企业涉税业务和纳税实务等内容，并且与企业资金管理有着密切的联系。但是在企业进行税务管理中，由于受到各个方面的因素影响，在税务风险防范能力上还有待提升。对此，企业要重视税务管理，并认清税务管理中存在问题的原因，采取有效的税务风险防控措施，加强税务风险防范，提升企业税务管理的水平，促进企业健康稳定的发展。

新形势下企业税务管理的重要作用

有利于减轻企业的税务负担

税务管理是企业管理工作中的重要组成部分，随着税收政策和市场环境的不断变化，企业负担压力越来越大，主要是缘于增值税、附加税及所得税等税费的缴纳。企业的竞争压力越来越大，而高质量的税务管理工作可以有效减轻企业的税务负担，通过科学合理的税务筹划能够有效降低企业不必要缴纳的税费，从而减少企业的成本支出，保证企业的稳定发展。在企业成本支出中，税务成本占有很大一部分，加强企业税务管理，不仅可以减轻企业的税务负担，而且能够使企业获得更多的资金去从事产品服务和质量的提升，从而有效提升企业的竞争实力。

有利于提升企业财务管理水平

在企业财务管理中，税务管理是重要的核心内容之一，同时企业进行财务管理工作最重要是保证资金的有效运用，从而实现企业长远发展的战略目标。而加强税务管理可以有效提升企业财务管理的水平，规避企业经营过程中的财务风险，从而促进企业健康稳定的发展。

有利于保证企业健康稳定发展

纳税是经营性企业的义务和权利，通过科学合理的税务管理，能够有效利用税务政策为企业发展提供方向，同时企业通过纳税也能够享受和维护自身的合法权益。此外，在新形势下，企业建立完善的税务机制及税务风险防控体系，能够有效提升企业税务管理水平，从而保证企业的可持续发展。

新形势下企业税务风险防范的措施

加强税务筹划管理

新形势下企业加强税务筹划管理，不仅能够有效保证企业纳税管理的合法性和合规性，而且还能够有效维护企业自身的利益。因此，新形势下，企业要想加强税务风险的防范，首先就是要加强税务筹划管理，要求企业在进行税务筹划时，要充分考虑各个方面的因素，制定全面的、合理的税务筹划方案，保障税务筹划方案的可行性，从而有效降低企业的纳税成本，综合提升企业的经济效益。

加强与税务机关的沟通

我国税收政策随着市场经济的发展不断调整，也相应的实施了一些税收优惠政策。而由于各个地方之间的税收征管方法不同，所以税务执法机关部门在执行政策的过程中会有一定的自由裁量权，使得企业税务管理的合理性和合法性需要税务执法机关部门进行认定。因此，新形势下企业税务风险防范，还需要加强与税务机关的沟通，通过税务机关学习新的税收政策，并了解税务机关工作的程序和关注相关的税收征管方法等方面的内容，这样一方面能够提高企业税收政策的利用水平，另一方面也更容易得到税务机关的肯定和认可，建立良好的税企关系，从而提升税务风险防范能力。

加大风险控制力度

风险控制是企业税务风险防范的重要环节，通过加强风险控制，可以及时地发现企业税务管理中存在的风险问题，然后针对性地采取防范和控制措施进行解决，从而保证企业的利益。

对此，企业首先要重视税务风险管理，从思想上认识到税务风险管理的重要性，促使企业各个工作人员都能够参与到税务风险管理当中。

其次就是要制定量化的评价指标，衡量税务管理的可能存在的税务风险，税务管理部门要加强形势的预判，加强财务信息的分析，找出税务风险信息的规律性，以此预判企业经营中可能存在的风险，对其进行全程的动态监管，从而采取科学有效的方法应对和处理税务风险。

最后就是要完善税务风险防范制度，企业应当以风险防控为导向，严格遵循成本效益的原则，制度科学合理税务风险管控方案，明确税务风险防控的关键，加强企业税务管理工作的监督，根据不同的税务风险制定不同的风险管控方案，降低税务风险发生率，保证企业健康稳定发展。

加强税务管理信息化建设

新形势下，信息化建设成为了当前时代发展的主流，企业税务管理及风险防范也应当加强信息化建设。具体而言，企业在进行税务管理信息建设时，应当充分利用现代新技术，将其与税务管理有机结合，以此优化税务管理组织结构、业务流程、管理模式，以此形成一个开放化、多元化、信息化的税务管理体系。同时，各级税务机关要加强信息资源的有效利用，建立起内部税务网络系统，实现税收管理信息共享，这样纳税企业可以获得更多公开化、透明化的纳税政策信息，从而有效规避企业税务风险。